Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-07-31), 10-K (Data do relatório: 2024-07-31), 10-K (Data do relatório: 2023-07-31), 10-K (Data do relatório: 2022-07-31), 10-K (Data do relatório: 2021-07-31), 10-K (Data do relatório: 2020-07-31).
1 2025 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se uma flutuação significativa na provisão para créditos de liquidação duvidosa, expressa em milhões de dólares americanos. Inicialmente, o valor aumentou consideravelmente, passando de 12 em 2020 para 96 em 2021, seguido por uma redução substancial para 31 em 2022, e posteriormente para 7 em 2023. Essa tendência de diminuição prossegue em 2024 e 2025, atingindo 5 e 5, respectivamente.
Em relação às contas a receber, bruto, em milhões de dólares americanos, a trajetória demonstra um crescimento notável de 161,487 em 2020 para 477 em 2021. Contudo, o crescimento se estabiliza em 412 em 2022, e apresenta um aumento para 462 em 2023, seguido por um crescimento mais expressivo para 535 em 2024 e 535 em 2025.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, exibe uma dinâmica interessante. Em 2020, o percentual era de 7,45%, aumentando significativamente para 19,71% em 2021. A partir de 2022, observa-se uma queda acentuada, atingindo 6,5%, 1,7% em 2023, 1,08% em 2024 e 0,93% em 2025. Essa redução indica uma diminuição do risco percebido em relação às contas a receber, ou uma mudança na política de provisão da entidade.
- Tendências Chave
- A provisão para créditos de liquidação duvidosa demonstra uma alta volatilidade, com um pico em 2021 seguido por uma queda constante.
- As contas a receber, bruto, apresentam um crescimento substancial até 2021, com estabilização e crescimento moderado nos anos subsequentes.
- A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, diminui consistentemente a partir de 2021, sugerindo uma melhora na qualidade do crédito ou uma alteração na política de provisão.
A correlação entre a provisão para créditos de liquidação duvidosa e a provisão em percentagem das contas a receber, bruto, sugere que a entidade ajustou sua avaliação de risco ao longo do tempo, refletindo-se tanto no valor absoluto da provisão quanto na sua proporção em relação às contas a receber.