Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-10-31), 10-K (Data do relatório: 2023-10-31), 10-K (Data do relatório: 2022-10-31), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31), 10-K (Data do relatório: 2019-10-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento significativo na provisão para perdas com crédito, partindo de 9046 unidades monetárias em 2019 para 51008 unidades monetárias em 2024. Este crescimento não foi linear, apresentando um pico notável em 2020, seguido de uma estabilização relativa em 2021 e 2022, e retomando o crescimento em 2023 e 2024.
As contas a receber, em valores brutos, demonstraram uma trajetória ascendente entre 2019 e 2023, evoluindo de 562941 para 989689 unidades monetárias. Contudo, em 2024, registrou-se uma ligeira diminuição para 985478 unidades monetárias, indicando uma possível estabilização ou desaceleração no crescimento das vendas a crédito.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, apresentou uma tendência de alta constante ao longo do período. Iniciando em 1.61% em 2019, atingiu 5.18% em 2024. Este aumento sugere uma crescente cautela na avaliação do risco de crédito, ou um aumento real do risco de inadimplência, refletido na necessidade de maiores provisões para perdas.
- Provisão para perdas com crédito
- Aprovisonamento crescente, com aceleração nos anos mais recentes, indicando maior percepção de risco.
- Contas a receber, bruto
- Crescimento consistente até 2023, seguido de estabilização em 2024.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Aumento contínuo, sinalizando maior conservadorismo na gestão de crédito ou deterioração da qualidade dos créditos.
Em resumo, os dados indicam uma gestão de crédito progressivamente mais conservadora, acompanhada de um crescimento substancial nas contas a receber até 2023, seguido de uma estabilização. O aumento da provisão para perdas com crédito, tanto em valores absolutos quanto em percentagem das contas a receber, merece atenção, pois pode indicar um aumento do risco de crédito ou uma mudança na política de provisões.