Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-01-31), 10-K (Data do relatório: 2024-01-31), 10-K (Data do relatório: 2023-01-31), 10-K (Data do relatório: 2022-01-31), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31), 10-K (Data do relatório: 2020-01-31).
1 2025 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente nas contas a receber, bruto, com um crescimento notável de 2020 para 2024, seguido de um incremento adicional em 2025. Este aumento sugere uma expansão nas vendas a crédito ou um alongamento dos prazos de recebimento.
Paralelamente ao crescimento das contas a receber, bruto, a provisão para perdas com crédito também demonstra uma trajetória ascendente, embora com algumas flutuações. O valor da provisão aumenta de 2020 para 2023, indicando uma expectativa crescente de perdas em contas a receber. Em 2024, observa-se uma diminuição, seguida de um novo aumento em 2025.
A relação entre a provisão para perdas com crédito e as contas a receber, bruto, expressa em percentagem, apresenta uma tendência de declínio ao longo do período. A percentagem diminui de 0.66% em 2020 para 0.25% em 2025. Esta redução pode indicar uma melhoria na qualidade do crédito concedido, uma gestão mais eficiente da cobrança ou uma reavaliação da política de provisões.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta um crescimento geral, com um pico em 2023 e 2025, indicando um aumento na expectativa de perdas em contas a receber.
- Contas a receber, bruto
- Demonstra um crescimento substancial e contínuo ao longo do período, sugerindo um aumento nas vendas a crédito ou um alongamento dos prazos de recebimento.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Exibe uma tendência de declínio, o que pode refletir uma melhoria na qualidade do crédito ou uma gestão mais eficiente da cobrança.
Em resumo, os dados indicam um crescimento robusto nas contas a receber, acompanhado por um aumento na provisão para perdas com crédito, mas com uma diminuição na percentagem da provisão em relação às contas a receber. Esta dinâmica sugere que, embora o volume de crédito concedido esteja aumentando, a empresa está otimizando a gestão de riscos associados a essas operações.