Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-01-31), 10-K (Data do relatório: 2024-01-31), 10-K (Data do relatório: 2023-01-31), 10-K (Data do relatório: 2022-01-31), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31), 10-K (Data do relatório: 2020-01-31).
1 2025 cálculo
Provisão em percentagem do comércio e outros recebíveis, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Comércio e outros recebíveis, brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um comportamento variável na provisão para perdas com crédito, com um aumento inicial de 7 milhões de dólares em 2020 para 14 milhões em 2021, seguido por uma redução para 11 milhões em 2022 e 9 milhões em 2023. A partir de 2023, a provisão demonstra uma estabilização, com valores de 11 milhões em 2024 e 10 milhões em 2025.
O volume de comércio e outros recebíveis, brutos, apresenta uma trajetória consistentemente ascendente. Partindo de 884 milhões de dólares em 2020, o valor cresceu para 1047 milhões em 2021, 1253 milhões em 2022, 1579 milhões em 2023, 1650 milhões em 2024 e atingiu 1960 milhões de dólares em 2025. Este crescimento indica uma expansão contínua das atividades que geram esses recebíveis.
A provisão em percentagem do comércio e outros recebíveis, bruto, demonstra uma dinâmica interessante. Em 2020, a provisão representava 0.76% dos recebíveis brutos, aumentando para 1.36% em 2021. Posteriormente, houve uma diminuição para 0.86% em 2022 e 0.54% em 2023. Em 2024, a percentagem subiu ligeiramente para 0.67%, e em 2025, registrou 0.51%. A redução geral da percentagem sugere uma melhoria na qualidade dos recebíveis ou uma alteração na política de provisão, apesar de pequenas flutuações.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta flutuações iniciais seguidas de estabilização, indicando possível ajuste à qualidade do crédito ou mudanças nas políticas de risco.
- Comércio e outros recebíveis, brutos
- Demonstra crescimento constante, refletindo a expansão das operações e o aumento do volume de negócios.
- Provisão em percentagem do comércio e outros recebíveis, bruto
- Exibe uma tendência de queda ao longo do período, sugerindo uma melhoria na gestão de riscos ou na qualidade dos recebíveis.