Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-07-31), 10-K (Data do relatório: 2024-07-31), 10-K (Data do relatório: 2023-07-31), 10-K (Data do relatório: 2022-07-31), 10-K (Data do relatório: 2021-07-31), 10-K (Data do relatório: 2020-07-31).
1 2025 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se uma flutuação significativa na provisão para perdas com crédito, com um aumento expressivo entre 2020 e 2021, seguido por uma diminuição gradual até 2023, estabilizando-se e apresentando um novo aumento em 2025. Essa dinâmica sugere alterações na avaliação de risco de crédito ou mudanças nas políticas de provisionamento.
As contas a receber, em valores brutos, demonstram uma trajetória consistentemente ascendente ao longo dos anos. O crescimento é notável entre 2020 e 2022, indicando um aumento nas vendas a crédito ou uma extensão dos prazos de pagamento. A taxa de crescimento diminui ligeiramente em 2023 e 2024, mas retoma o ritmo em 2025, sinalizando uma contínua expansão da carteira de clientes ou do volume de negócios.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, apresenta uma volatilidade considerável. Aumenta substancialmente em 2021, refletindo o aumento da provisão para perdas com crédito em relação ao volume de contas a receber. Posteriormente, a percentagem diminui gradualmente, indicando uma melhora na qualidade do crédito ou uma redução na percepção de risco. Em 2025, observa-se um ligeiro aumento, acompanhando o aumento da provisão para perdas com crédito.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta um padrão de aumento inicial seguido de estabilização e um novo aumento no último período, indicando possíveis mudanças na gestão de risco.
- Contas a receber, bruto
- Demonstra um crescimento constante, sugerindo expansão das vendas a crédito ou alteração nos termos de pagamento.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Exibe flutuações significativas, correlacionadas com as mudanças na provisão para perdas com crédito e no volume de contas a receber, refletindo a dinâmica da qualidade do crédito.