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International Business Machines Corp. (NYSE:IBM)

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Análise dos índices de liquidez

Microsoft Excel

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Rácios de liquidez (resumo)

International Business Machines Corp., rácios de liquidez

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Índice de liquidez corrente
Índice de liquidez rápida
Índice de liquidez de caixa

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).


Ao analisar os índices de liquidez da empresa ao longo do período de cinco anos, observa-se uma tendência geral de recuperação e melhoria. O índice de liquidez corrente apresentou uma redução entre 2020 e 2021, caindo de 0.98 para 0.88, indicando uma diminuição na capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes. Contudo, a partir de 2021, esse índice mostrou uma tendência de incremento, atingindo 0.92 em 2022, 0.96 em 2023 e passando para 1.04 em 2024, ultrapassando a unidade no último ano analisado. Essa evolução sugere uma melhora na liquidez geral e na prontidão para atender às dívidas de curto prazo.

O índice de liquidez rápida também refletiu uma trajetória de recuperação. Houve uma queda acentuada de 0.83 em 2020 para 0.69 em 2021, indicando uma redução na liquidez mais imediata, excluindo estoques. A partir de 2021, esse índice retomou uma tendência ascendente, alcançando 0.76 em 2022, 0.82 em 2023 e chegando a 0.90 em 2024, demonstrando uma posição de liquidez mais sólida e eficiente na utilização de ativos altamente líquidos.

O índice de liquidez de caixa apresentou uma tendência de recuperação mais evidente. Após uma queda de 0.36 em 2020 para 0.22 em 2021, o índice cresceu consistentemente nos anos seguintes, atingindo 0.28 em 2022, 0.39 em 2023 e alcançando 0.45 em 2024. Essa melhora indica uma maior capacidade de a empresa utilizar seus recursos em caixa e equivalentes para cumprir obrigações de curto prazo, reforçando a evolução positiva na gestão de liquidez ao longo do período analisado.

De modo geral, os indicadores de liquidez apontam para um fortalecimento financeiro ao longo dos anos mais recentes, evidenciando uma posição mais confortável para atender às suas obrigações de curto prazo e uma gestão eficiente dos seus ativos líquidos. A trajetória ascendente desses índices sugere uma estratégia de aprimoramento na administração de recursos líquidos, o que pode refletir em maior solidez financeira e maior capacidade de enfrentar desafios de liquidez contingentes.


Índice de liquidez corrente

International Business Machines Corp., índice de liquidez correntecálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativo circulante
Passivo circulante
Índice de liquidez
Índice de liquidez corrente1
Benchmarks
Índice de liquidez correnteConcorrentes2
Accenture PLC
Adobe Inc.
Cadence Design Systems Inc.
CrowdStrike Holdings Inc.
Datadog Inc.
Fair Isaac Corp.
Intuit Inc.
Microsoft Corp.
Oracle Corp.
Palantir Technologies Inc.
Palo Alto Networks Inc.
Salesforce Inc.
ServiceNow Inc.
Synopsys Inc.
Workday Inc.
Índice de liquidez correntesetor
Serviços de & de software
Índice de liquidez correnteindústria
Tecnologia da informação

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Índice de liquidez corrente = Ativo circulante ÷ Passivo circulante
= ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Ativo circulante
Houve uma redução significativa no ativo circulante entre 2020 e 2021, passando de aproximadamente 39,2 bilhões de dólares para cerca de 29,5 bilhões. Nos anos seguintes, o ativo circulante apresentou recuperação e crescimento, atingindo aproximadamente 34,5 bilhões de dólares em 2024. Essa variação indica uma possível estratégia de ajuste de ativos de curto prazo, com uma reposição gradual ao longo do período analisado.
Passivo circulante
O passivo circulante apresentou uma tendência de diminuição de 2020 a 2022, de aproximadamente 39,9 bilhões para 31,5 bilhões de dólares. Nos anos seguintes, houve estabilidade em torno de 34,1 bilhões de dólares em 2023, seguido por uma leve redução para 33,1 bilhões em 2024. Essa redução sugere melhorias na gestão de obrigações de curto prazo e maior eficiência na administração dos passivos circulantes.
Índice de liquidez corrente
O índice de liquidez corrente refletiu uma melhoria contínua ao longo do período, partindo de 0,98 em 2020 até ultrapassar 1,0 em 2024, alcançando 1,04. Essa evolução demonstra uma posição mais favorável de liquidez, indicando que a empresa possui recursos de ativo circulante suficientes para cobrir suas obrigações de passivo circulante, especialmente a partir de 2022, quando o índice ultrapassou o limiar de equilíbrio de 1,0.

Índice de liquidez rápida

International Business Machines Corp., índice de liquidez rápidacálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Caixa e equivalentes de caixa
Caixa restrito
Títulos e Valores Mobiliários
Notas e contas a receber, comerciais, líquidas de provisões
Créditos de curto prazo, detidos para investimento, líquidos de provisões
Recebíveis de financiamento de curto prazo, mantidos para venda
Outras contas a receber, líquidas de provisões
Total de ativos rápidos
 
Passivo circulante
Índice de liquidez
Índice de liquidez rápida1
Benchmarks
Índice de liquidez rápidaConcorrentes2
Accenture PLC
Adobe Inc.
Cadence Design Systems Inc.
CrowdStrike Holdings Inc.
Datadog Inc.
Fair Isaac Corp.
Intuit Inc.
Microsoft Corp.
Oracle Corp.
Palantir Technologies Inc.
Palo Alto Networks Inc.
Salesforce Inc.
ServiceNow Inc.
Synopsys Inc.
Workday Inc.
Índice de liquidez rápidasetor
Serviços de & de software
Índice de liquidez rápidaindústria
Tecnologia da informação

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Índice de liquidez rápida = Total de ativos rápidos ÷ Passivo circulante
= ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Observa-se uma variação nos ativos rápidos ao longo do período analisado, com uma diminuição de aproximadamente 9,1% de 2020 para 2021, seguida de uma recuperação significativa de 2021 para 2023, culminando em um aumento de cerca de 20, berso 2024 em relação a 2023. Essa tendência sugere que, apesar de uma contração inicial, há uma melhora na capacidade de liquidez de curto prazo da entidade.

O passivo circulante apresentou uma redução de aproximadamente 20,8% de 2020 a 2022, indicando uma possível estratégia de redução de obrigações de curto prazo no período. Contudo, para 2023, houve um leve aumento de 8,3% em relação ao ano anterior, seguido de uma nova diminuição em 2024, embora ainda mantendo um patamar inferior ao de 2020.

O índice de liquidez rápida refletiu uma trajetória de deterioração de 2020 até 2021, passando de 0,83 para 0,69, o que sugere um aumento na dificuldade em liquidar rapidamente suas obrigações de curto prazo. Entretanto, a partir de 2021, houve uma recuperação constante, culminando em uma melhora de 0,21 pontos em relação a 2022, alcançando 0,9 em 2024. Essa mudança indica uma postura mais conservadora na gestão de ativos líquidos e passivos de curto prazo, aprimorando a solvência de curto prazo ao longo do tempo.


Índice de liquidez de caixa

International Business Machines Corp., índice de liquidez de caixacálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Caixa e equivalentes de caixa
Caixa restrito
Títulos e Valores Mobiliários
Total de ativos de caixa
 
Passivo circulante
Índice de liquidez
Índice de liquidez de caixa1
Benchmarks
Índice de liquidez de caixaConcorrentes2
Accenture PLC
Adobe Inc.
Cadence Design Systems Inc.
CrowdStrike Holdings Inc.
Datadog Inc.
Fair Isaac Corp.
Intuit Inc.
Microsoft Corp.
Oracle Corp.
Palantir Technologies Inc.
Palo Alto Networks Inc.
Salesforce Inc.
ServiceNow Inc.
Synopsys Inc.
Workday Inc.
Índice de liquidez de caixasetor
Serviços de & de software
Índice de liquidez de caixaindústria
Tecnologia da informação

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Índice de liquidez de caixa = Total de ativos de caixa ÷ Passivo circulante
= ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Total de ativos de caixa
observa-se uma redução significativa no valor de caixa entre 2020 e 2021, passando de US$ 14.275 milhões para US$ 7.557 milhões. Nos anos seguintes, há uma recuperação contínua, com o valor aumentando para US$ 8.841 milhões em 2022, seguido de um crescimento mais expressivo para US$ 13.462 milhões em 2023 e US$ 14.805 milhões em 2024. Essa trajetória indica uma recuperação e reforço na liquidez da empresa ao longo do período avaliado.
Passivo circulante
há uma redução gradual do passivo circulante ao longo de todo o período, começando com US$ 39.869 milhões em 2020 e diminuindo para US$ 33.142 milhões em 2024. Essa tendência sugere uma melhora na gestão das obrigações de curto prazo, refletindo possivelmente na maior demanda por recursos líquidos ou uma estratégia de redução de dívidas de curto prazo.
Índice de liquidez de caixa
o índice de liquidez de caixa apresenta uma evolução positiva, iniciando em 0,36 em 2020, diminuindo para 0,22 em 2021, e posteriormente subindo para 0,28 em 2022. A partir de 2023, há um crescimento acentuado para 0,39, atingindo 0,45 em 2024. Esta tendência indica uma melhora na capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo com os recursos de caixa disponíveis, especialmente nos últimos dois anos, evidenciando uma gestão de liquidez mais robusta.