Balanço: ativo
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
Ativos são recursos controlados pela empresa como resultado de eventos passados e dos quais se espera que benefícios econômicos futuros fluam para a entidade.
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- Demonstração de resultados
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Valor da empresa em relação à FCFF (EV/FCFF)
- Relação preço/ FCFE (P/FCFE)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
Aceitamos:
Danaher Corp., balanço consolidado: ativos
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
A análise dos dados financeiros revela várias tendências e padrões ao longo do período de cinco anos, destacando evoluções relevantes nos diferentes itens patrimoniais e de ativos da entidade.
- Caixa e equivalentes
- Houve uma significativa queda no valor de caixa e equivalentes de US$ 6.035 milhões em 2020 para US$ 2.078 milhões em 2024, indicando uma redução expressiva na liquidez disponível ao longo do período.
- Contas a receber, menos provisão para créditos de liquidação duvidosa
- Este item apresentou crescimento de US$ 4.045 milhões em 2020 para US$ 4.631 milhões em 2021, seguido de um aumento moderado até 2022, atingindo US$ 4.918 milhões, posteriormente declinando para US$ 3.537 milhões em 2024. Tal comportamento sugere uma melhora temporária na carteira de recebíveis na fase inicial e uma diminuição subsequente na recuperação de créditos ou alterações na política de crédito.
- Inventários
- Os inventários aumentaram de US$ 2.292 milhões em 2020 para US$ 3.110 milhões em 2022, mas reduziram para US$ 2.594 milhões em 2023 e posteriormente para US$ 2.330 milhões em 2024, indicando ajustes de estoque ou melhorias na gestão de inventário.
- Despesas pré-pagas e outros ativos circulantes
- Registraram crescimento de US$ 1.430 milhões em 2020 para US$ 1.860 milhões em 2022, seguido de uma leve redução para US$ 1.552 milhões em 2024, refletindo possíveis mudanças nas despesas antecipadas ou na composição dos ativos circulantes.
- Ativo circulante
- O ativo circulante exibiu variações, iniciando em US$ 13.802 milhões em 2020, tendo queda para US$ 11.648 milhões em 2021, seguido de recuperação para US$ 15.883 milhões em 2022, porém reduziu para US$ 13.937 milhões em 2023 e caiu novamente para US$ 9.497 milhões em 2024. Essas oscilações sugerem ajustes no ciclo de liquidez e na gestão de ativos de curto prazo.
- Imobilizado líquido
- Constatou crescimento contínuo, de US$ 3.262 milhões em 2020 para US$ 4.990 milhões em 2024, indicando investimentos sistemáticos em ativos fixos e melhorias na base de ativos produtivos da empresa.
- Outros ativos de longo prazo
- Este item apresentou aumento de US$ 2.395 milhões em 2020 para US$ 4.459 milhões em 2022, seguido de uma redução para US$ 3.644 milhões em 2023 e uma retomada para US$ 3.990 milhões em 2024, sugerindo ajustes na composição de ativos de longo prazo, possivelmente relacionados a investimentos ou vendas.
- Boa vontade
- Os valores de boa vontade ficaram entre US$ 35.420 milhões em 2020 e US$ 41.608 milhões em 2023, apresentando uma ligeira redução para US$ 40.497 milhões em 2024 após pico em 2021, refletindo estabilidade relativa na avaliação de ativos intangíveis relacionados a aquisições.
- Outros ativos incorpóreos, líquidos
- Houve uma diminuição de US$ 21.282 milhões em 2020 para US$ 18.568 milhões em 2024, passando por variações ao longo do período, indicando uma possível realização ou amortização de ativos intangíveis.
- Ativos de longo prazo
- O valor total de ativos de longo prazo cresceu de US$ 62.359 milhões em 2020 para US$ 70.551 milhões em 2023, com uma redução subsequente para US$ 68.045 milhões em 2024, refletindo mais investimentos do que desinvestimentos ao longo do período.
- Ativos totais
- Os ativos totais tiveram uma evolução de US$ 76.161 milhões em 2020 para o pico de US$ 84.488 milhões em 2023, seguido de uma queda para US$ 77.542 milhões em 2024, evidenciando uma expansão na base de ativos antes do recuo no último ano analisado.