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Super Micro Computer Inc. (NASDAQ:SMCI)

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Análise do imposto de renda

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Despesa com imposto de renda

Super Micro Computer Inc., despesa de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhares

Microsoft Excel
12 meses encerrados 30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020 30 de jun. de 2019 30 de jun. de 2018
Federal
Estado
Estrangeiro
Atual
Federal
Estado
Estrangeiro
Diferido
Provisão de imposto de renda

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).

Componente Descrição: __________ A empresa
Atual Valor da despesa corrente de imposto de renda referente ao lucro tributável de operações continuadas. A corrente de Super Micro Computer Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Diferido Valor da despesa de imposto de renda diferido referente ao resultado de operações continuadas. O diferimento de Super Micro Computer Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu significativamente de 2022 para 2023.
Provisão de imposto de renda Valor da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A provisão de imposto de renda de Super Micro Computer Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Alíquota efetiva de imposto de renda (EITR)

Super Micro Computer Inc., reconciliação da taxa efetiva de imposto sobre o rendimento (EITR)

Microsoft Excel
30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020 30 de jun. de 2019 30 de jun. de 2018
Alíquota legal
Imposto de renda estadual, líquido de benefício fiscal federal
Diferencial de alíquota externa
Crédito tributário de pesquisa e desenvolvimento
Posições fiscais incertas, líquidas de (liquidação) com o Fisco
Inclusão de renda intangível derivada estrangeira/Subparte F
Remuneração baseada em ações
Penalidade não dedutível em matéria de SEC
Provisão para devolução de true-up
Encargos relacionados com a reforma fiscal
Dedução qualificada da atividade produtiva
Outros, líquidos
Alíquota efetiva

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).

Componente Descrição: __________ A empresa
Alíquota efetiva Percentual da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A alíquota efetiva de Super Micro Computer Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.

Componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

Super Micro Computer Inc., componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

US$ em milhares

Microsoft Excel
30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020 30 de jun. de 2019 30 de jun. de 2018
Créditos de pesquisa e desenvolvimento
Receita diferida
Avaliação de estoque
Custos capitalizados de pesquisa e desenvolvimento
Remuneração baseada em ações
Obrigações de locação
Férias e bônus acumulados
Despesas pré-pagas e acumuladas
Acúmulo de garantia
Dívida incobrável e outras reservas
Acúmulo de fundos de marketing
Outros__________
Ativo de imposto de renda diferido
Subsídio de avaliação
Ativos de imposto de renda diferido, líquidos de provisão para avaliação
Depreciação e outros
Direito de uso do ativo
Passivo por impostos diferidos
Ativo (passivo) de imposto de renda diferido, líquido

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).

Componente Descrição: __________ A empresa
Ativo de imposto de renda diferido Montante antes da atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes. Os ativos de imposto de renda diferido de Super Micro Computer Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Ativos de imposto de renda diferido, líquidos de provisão para avaliação Montante após a atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes. Os ativos por imposto de renda diferido, líquidos de provisão de avaliação de Super Micro Computer Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Ativo (passivo) de imposto de renda diferido, líquido Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de passivo por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a reportes, sem compensação jurisdicional. Os ativos (passivos) do imposto de renda diferido, líquidos de Super Micro Computer Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação

Super Micro Computer Inc., ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

US$ em milhares

Microsoft Excel
30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020 30 de jun. de 2019 30 de jun. de 2018
Ativo de imposto de renda diferido

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).

Componente Descrição: __________ A empresa
Ativo de imposto de renda diferido Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de obrigações por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a transitos, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. Os ativos de imposto de renda diferido de Super Micro Computer Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação de impostos diferidos

Super Micro Computer Inc., ajustes nas demonstrações contábeis

US$ em milhares

Microsoft Excel
30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020 30 de jun. de 2019 30 de jun. de 2018
Ajuste ao ativo total
Total de ativos (antes do ajuste)
Menos: Ativo por impostos diferidos não circulantes, líquido
Total de ativos (após ajuste)
Ajuste ao patrimônio líquido total da Super Micro Computer, Inc.
Patrimônio líquido total da Super Micro Computer, Inc.
Menos: Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos
Patrimônio líquido total da Super Micro Computer, Inc.
Ajuste ao lucro líquido
Lucro líquido (antes do ajuste)
Mais: Despesa com imposto de renda diferido
Lucro líquido (após ajuste)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).


Super Micro Computer Inc., dados financeiros: relatados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Eliminação de impostos diferidos (resumo)

Super Micro Computer Inc., índices financeiros ajustados

Microsoft Excel
30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020 30 de jun. de 2019 30 de jun. de 2018
Índice de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado)
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)
Índice de giro total dos ativos
Índice de giro total dos ativos (não ajustado)
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Índice de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado)
Índice de alavancagem financeira (ajustado)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Índice de retorno sobre ativos (não ajustado)
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado) Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Super Micro Computer Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Índice de giro total dos ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. O rácio de rotação total de ativos (ajustado) de Super Micro Computer Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Índice de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional.
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) de Super Micro Computer Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu significativamente de 2022 para 2023.
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Super Micro Computer Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Super Micro Computer Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Super Micro Computer Inc., índices financeiros: relatados vs. ajustados


Índice de margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel
30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020 30 de jun. de 2019 30 de jun. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido
Vendas líquidas
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido ajustado
Vendas líquidas
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).

2023 Cálculos

1 Índice de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =

2 Índice de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado) Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Super Micro Computer Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

Microsoft Excel
30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020 30 de jun. de 2019 30 de jun. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Vendas líquidas
Ativos totais
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Vendas líquidas
Ativo total ajustado
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).

2023 Cálculos

1 Índice de giro total dos ativos = Vendas líquidas ÷ Ativos totais
= ÷ =

2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Vendas líquidas ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =

Índice de atividade Descrição: __________ A empresa
Índice de giro total dos ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. O rácio de rotação total de ativos (ajustado) de Super Micro Computer Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Índice de alavancagem financeira (ajustado)

Microsoft Excel
30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020 30 de jun. de 2019 30 de jun. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Ativos totais
Patrimônio líquido da Total Super Micro Computer, Inc.
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Ativo total ajustado
Total ajustado do patrimônio líquido da Super Micro Computer, Inc.
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).

2023 Cálculos

1 Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Patrimônio líquido da Total Super Micro Computer, Inc.
= ÷ =

2 Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da Super Micro Computer, Inc.
= ÷ =

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional.
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) de Super Micro Computer Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu significativamente de 2022 para 2023.

Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020 30 de jun. de 2019 30 de jun. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido
Patrimônio líquido da Total Super Micro Computer, Inc.
Índice de rentabilidade
ROE1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido ajustado
Total ajustado do patrimônio líquido da Super Micro Computer, Inc.
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).

2023 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido ÷ Patrimônio líquido da Total Super Micro Computer, Inc.
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da Super Micro Computer, Inc.
= 100 × ÷ =

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Super Micro Computer Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020 30 de jun. de 2019 30 de jun. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido
Ativos totais
Índice de rentabilidade
ROA1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido ajustado
Ativo total ajustado
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).

2023 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Super Micro Computer Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.