Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Alphabet Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhões

	31 de dez. de 2024	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020
Contas a pagar	7,987)	7,493)	5,128)	6,037)	5,589)
Remuneração e benefícios acumulados	15,069)	15,140)	14,028)	13,889)	11,086)
Coimas da Comissão Europeia	6,322)	9,525)	9,106)	9,799)	10,409)
Aquisições acumuladas de bens e equipamentos	7,104)	4,679)	3,019)	2,415)	2,197)
Passivos acumulados de clientes	4,304)	4,140)	3,619)	3,505)	3,118)
Parcela corrente do passivo de arrendamento operacional	2,887)	2,791)	2,477)	2,189)	1,694)
Imposto de renda a pagar, líquido	2,905)	2,748)	1,632)	—)	—)
Parcela corrente dos passivos de locação financeira	235)	—)	—)	—)	—)
Dívida de curto prazo	3,299)	1,363)	298)	113)	1,100)
Outras despesas acumuladas e passivo circulante	24,172)	20,922)	17,715)	14,023)	11,598)
Despesas acumuladas e outros passivos circulantes	51,228)	46,168)	37,866)	32,044)	30,116)
Participação na receita acumulada	9,802)	8,876)	8,370)	8,996)	7,500)
Receita diferida	5,036)	4,137)	3,908)	3,288)	2,543)
Passivo circulante	89,122)	81,814)	69,300)	64,254)	56,834)
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente	10,883)	13,253)	14,701)	14,817)	13,932)
Imposto de renda a pagar, não circulante	8,782)	8,474)	9,258)	9,176)	8,849)
Parcela de longo prazo dos passivos de arrendamento operacional	11,691)	12,460)	12,501)	11,389)	11,146)
Parcela de longo prazo dos passivos de arrendamento mercantil financeiro	1,442)	—)	—)	—)	—)
Outros passivos de longo prazo	3,252)	3,012)	3,360)	7,997)	6,311)
Passivos de longo prazo	36,050)	37,199)	39,820)	43,379)	40,238)
Total do passivo	125,172)	119,013)	109,120)	107,633)	97,072)
Ações preferenciais, valor nominal de US$ 0,001 por ação; sem ações emitidas e em circulação	—)	—)	—)	—)	—)
Ações Classe A, Classe B e Classe C e capital social integralizado adicional, valor nominal de US$ 0,001 por ação	84,800)	76,534)	68,184)	61,774)	58,510)
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas	(4,800)	(4,402)	(7,603)	(1,623)	633)
Lucros não distribuídos	245,084)	211,247)	195,563)	191,484)	163,401)
Patrimônio líquido	325,084)	283,379)	256,144)	251,635)	222,544)
Total do passivo e patrimônio líquido	450,256)	402,392)	365,264)	359,268)	319,616)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Ao analisar os dados financeiros ao longo do período de cinco anos, observam-se tendências distintas em diferentes categorias de itens financeiros.

Contas a pagar: Há um aumento constante na soma de contas a pagar, passando de 5.589 milhões de dólares em 2020 para 7.987 milhões em 2024, indicando uma ampliação na obrigações comerciais de curto prazo.
Remuneração e benefícios acumulados: Os valores cresceram de 11.086 milhões para aproximadamente 15.069 milhões de dólares, sugerindo uma elevação nas obrigações de pagamento relacionadas à remuneração de funcionários ao longo dos anos, embora o saldo tenha se estabilizado em 2024.
Coimas da Comissão Europeia: Houve uma redução na quantia de coimas, de 10.409 milhões em 2020 para 6.322 milhões em 2024, refletindo uma diminuição nas penalidades pendentes relacionadas a questões regulatórias.
Aquisições acumuladas de bens e equipamentos: Este item apresentou crescimento consistente, de 2.197 milhões até 2020 para 7.104 milhões em 2024, indicando investimentos contínuos em ativos de capital físico.
Passivos acumulados de clientes: Registrou incremento progressivo, de 3.118 milhões para 4.304 milhões, revelando aumento nas obrigações decorrentes de receitas recebidas antecipadamente ou outras obrigações com clientes.
Parcela corrente do passivo de arrendamento operacional: Caracterizou-se por uma subida gradual, de 1.694 milhões até 2020 para 2.887 milhões em 2024, refletindo maior uso de arrendamentos operacionais de curto prazo.
Imposto de renda a pagar, líquido: Dados disponíveis a partir de 2022, com valores crescendo de 1.632 milhões para 2.905 milhões, indicando aumento nas obrigações tributárias futuras ou diferenças temporárias.
Dívida de curto prazo: Observa-se um início com valores altamente reduzidos em 2021 (113 milhões), seguido por aumento substancial até atingir 3.299 milhões em 2024, sugerindo maior uso de financiamento de curto prazo.
Outras despesas acumuladas e passivo circulante: Registraram crescimento acentuado, passando de 11.598 milhões em 2020 para 24.172 milhões em 2024, sinalizando aumento nas obrigações de curto prazo relacionadas a diversas despesas operacionais.
Despesas acumuladas e outros passivos circulantes: Houve expansão significativa, de 30.116 milhões para 51.228 milhões, indicando maior acumulado de despesas futuras ou encargos que ainda não foram pagos.
Participação na receita acumulada: Mostrou crescimento ao longo do período, de 7.500 milhões para 9.802 milhões, apontando aumento na participação na receita total, embora com variações pontuais.
Receita diferida: Houve incremento de 2.543 milhões para 5.036 milhões, refletindo maior reconhecimento de receitas diferidas ao longo do tempo.
Passivo circulante: Seguiu uma trajetória ascendente, passando de 56.834 milhões em 2020 para 89.122 milhões em 2024, devido principalmente ao aumento de despesas acumuladas, passivos de clientes e outros obrigações de curto prazo.
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente: Observou estabilidade relativa até 2022, com uma leve redução de 13.932 milhões para 13.701 milhões, seguido de uma diminuição mais acentuada para 10.883 milhões em 2024, possivelmente indicando pagamento ou refinanciamento de dívidas de longo prazo.
Imposto de renda a pagar, não circulante: Embora apresentando valores relativamente estáveis, houve um pequeno aumento de 8.849 milhões em 2020 para 8.782 milhões em 2024, refletindo obrigações fiscais diferidas de longo prazo.
Passivos de longo prazo: Enfrentaram uma redução progressiva de 40.238 milhões em 2020 para 36.050 milhões em 2024, indicando pagamento de dívidas ou ajuste nos passivos de longo prazo.
Total do passivo: Mostrou crescimento contínuo de 97.072 milhões em 2020 para 125.172 milhões em 2024, refletindo aumento geral nas obrigações da entidade.
Patrimônio líquido: Registrou incremento de aproximadamente 222.544 milhões para 325.084 milhões, indicando geração de valor e maior participação dos acionistas no período.
Total do passivo e patrimônio líquido: O aumento de aproximadamente 319.616 milhões até 2020 para 450.256 milhões em 2024 confirma a expansão do tamanho e da capacidade financeira da entidade em termos de recursos totais.
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas: Mostraram um declínio de ganhos para perdas, de um saldo positivo de 633 milhões em 2020 para perdas de -4.800 milhões em 2024, refletindo possibilidade de perdas não realizadas ou reavaliações de ativos e passivos abrangentes.
Lucros não distribuídos: Consolidaram crescimento sustentado de 163.401 milhões em 2020 para 245.084 milhões em 2024, indicando retenção de lucros e reforço na reserva de lucros acumulados.
Patrimônio líquido: Mostrou aumento de cerca de 222.544 milhões para 325.084 milhões, refletindo lucros retidos e valorização do patrimônio ao longo do período.
Total do passivo e patrimônio líquido: Conforme esperado, a soma total de recursos e obrigações expandiu de 319.616 milhões para 450.256 milhões, demonstrando crescimento geral da posição financeira.

Alphabet Inc. (NASDAQ:GOOG)

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