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UnitedHealth Group Inc. (NYSE:UNH)

US$ 19,99

Análise do imposto de renda

Microsoft Excel

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Despesa de imposto de renda

UnitedHealth Group Inc., despesas de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Federal
Estadual e local
Estrangeiro
Provisão atual
Provisão diferida (benefício)
Provisão para impostos sobre o rendimento

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Componente Descrição A empresa
Provisão atual Valor da despesa corrente de imposto de renda referente à renda tributável de operações contínuas. A provisão atual de UnitedHealth Group Inc. diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou de 2021 para 2022, excedendo o nível de 2020.
Provisão diferida (benefício) Valor da despesa diferida de imposto de renda referente à receita de operações contínuas. A provisão diferida (benefício) de UnitedHealth Group Inc. aumentou de 2020 para 2021, mas depois diminuiu significativamente de 2021 para 2022.
Provisão para impostos sobre o rendimento Valor da despesa corrente de imposto de renda e despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A provisão para impostos sobre o rendimento de UnitedHealth Group Inc. diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou de 2021 para 2022, ultrapassando o nível de 2020.

Alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

UnitedHealth Group Inc., reconciliação da alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Taxa de imposto estatutário federal dos EUA
Imposto de renda estadual, líquido de benefício federal
Prémios baseados em acções, benefícios fiscais excedentários
Compensação não dedutível
Imposto sobre o seguro de saúde
Diferencial de taxa externa
Outros, líquido
Alíquota efetiva do imposto de renda

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Componente Descrição A empresa
Alíquota efetiva do imposto de renda Porcentagem da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A alíquota efetiva do imposto de renda de UnitedHealth Group Inc. diminuiu de 2020 a 2021, mas depois aumentou ligeiramente de 2021 a 2022.

Componentes dos activos e passivos por impostos diferidos

UnitedHealth Group Inc., componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Despesas e subsídios acumulados
Perdas operacionais líquidas federais e estaduais dos EUA carryforwards
Remuneração baseada em ações
Passivos não dedutíveis
Transferências de perdas fiscais fora dos EUA
Responsabilidade do arrendamento
Perdas líquidas não realizadas em investimentos
Outros, domésticos
Outros, não-EUA
Activos diferidos por imposto sobre o rendimento, antes das provisões de avaliação
Subsídios de avaliação
Ativos diferidos por imposto de renda
Ativos intangíveis federais e estaduais dos EUA
Goodwill e ativos intangíveis fora dos EUA
Software em maiúsculas
Depreciação e amortização
Despesas pré-pagas
Base externa em parcerias
Locação de ativos de direito de uso
Ganhos líquidos não realizados em investimentos
Outros, não-EUA
Passivos de imposto de renda diferido
Activos (passivos) líquidos diferidos por impostos sobre o rendimento

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Componente Descrição A empresa
Activos diferidos por imposto sobre o rendimento, antes das provisões de avaliação Montante antes da atribuição das provisões de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transitões. Os ativos por imposto de renda diferido, antes das provisões de avaliação de UnitedHealth Group Inc. aumentaram de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Ativos diferidos por imposto de renda Montante após atribuição das provisões de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transitões. Os ativos por imposto de renda diferido de UnitedHealth Group Inc. aumentaram de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Activos (passivos) líquidos diferidos por impostos sobre o rendimento Montante, após atribuição de provisões de avaliação e passivo por impostos diferidos, de ativos por impostos diferidos atribuíveis a diferenças dedutíveis e transitados, sem compensação jurisdicional. Os ativos (passivos) líquidos por imposto de renda diferido de UnitedHealth Group Inc. aumentaram de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Activos e passivos por impostos diferidos, classificação

UnitedHealth Group Inc., Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Passivos de imposto de renda diferido

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Componente Descrição A empresa
Passivos de imposto de renda diferido Valor, após ativo por impostos diferidos, do passivo por impostos diferidos atribuível a diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não corrente. Os passivos de imposto de renda diferido de UnitedHealth Group Inc. diminuíram de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação dos impostos diferidos

UnitedHealth Group Inc., ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Ajustamento ao passivo total
Total do passivo (antes do ajustamento)
Menos: Passivos não correntes por impostos diferidos, líquidos
Total do passivo (após ajustamento)
Ajuste do patrimônio líquido atribuível ao UnitedHealth Group
Patrimônio líquido atribuível ao UnitedHealth Group (antes do ajuste)
Menos: Activos (passivos) líquidos por impostos diferidos
Patrimônio líquido atribuível ao UnitedHealth Group (após ajuste)
Ajuste do lucro líquido atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group
Lucro líquido atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group (antes do ajuste)
Mais: Despesa de imposto de renda diferido
Lucro líquido atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group (após ajuste)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).


UnitedHealth Group Inc., dados financeiros: reportados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Eliminação dos impostos diferidos (resumo)

UnitedHealth Group Inc., índices financeiros ajustados

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Rácio de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado)
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)
Rácio de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado)
Rácio de alavancagem financeira (ajustado)
Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado)
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Rácio de rendibilidade dos ativos (não ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O rácio da margem de lucro líquido (ajustado) de UnitedHealth Group Inc. melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022, não atingindo o nível de 2020.
Rácio de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) de UnitedHealth Group Inc. diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou de 2021 para 2022, ultrapassando o nível de 2020.
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de UnitedHealth Group Inc. melhorado de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de UnitedHealth Group Inc. melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022, não atingindo o nível de 2020.

UnitedHealth Group Inc., índices financeiros: reportados vs. ajustados


Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group
Receitas, clientes
Rácio de rentabilidade
Rácio de margem de lucro líquido1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group
Receitas, clientes
Rácio de rentabilidade
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 Rácio de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group ÷ Receitas, clientes
= 100 × ÷ =

2 Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group ÷ Receitas, clientes
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O rácio da margem de lucro líquido (ajustado) de UnitedHealth Group Inc. melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022, não atingindo o nível de 2020.

Rácio de alavancagem financeira (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Total do activo
Patrimônio líquido atribuível ao UnitedHealth Group
Rácio de solvabilidade
Rácio de alavancagem financeira1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Total do activo
Patrimônio líquido ajustado atribuível ao UnitedHealth Group
Rácio de solvabilidade
Rácio de alavancagem financeira (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 Rácio de alavancagem financeira = Total do activo ÷ Patrimônio líquido atribuível ao UnitedHealth Group
= ÷ =

2 Rácio de alavancagem financeira (ajustado) = Total do activo ÷ Patrimônio líquido ajustado atribuível ao UnitedHealth Group
= ÷ =

Rácio de solvabilidade Descrição A empresa
Rácio de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) de UnitedHealth Group Inc. diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou de 2021 para 2022, ultrapassando o nível de 2020.

Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group
Patrimônio líquido atribuível ao UnitedHealth Group
Rácio de rentabilidade
ROE1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group
Patrimônio líquido ajustado atribuível ao UnitedHealth Group
Rácio de rentabilidade
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group ÷ Patrimônio líquido atribuível ao UnitedHealth Group
= 100 × ÷ =

2 Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group ÷ Patrimônio líquido ajustado atribuível ao UnitedHealth Group
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de UnitedHealth Group Inc. melhorado de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group
Total do activo
Rácio de rentabilidade
ROA1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group
Total do activo
Rácio de rentabilidade
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group ÷ Total do activo
= 100 × ÷ =

2 Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas ordinários do UnitedHealth Group ÷ Total do activo
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de UnitedHealth Group Inc. melhorado de 2020 para 2021, mas depois deteriorou-se ligeiramente de 2021 para 2022, não atingindo o nível de 2020.