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Análise dos índices de liquidez

Microsoft Excel

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Rácios de liquidez (resumo)

Microsoft Corp., rácios de liquidez

Microsoft Excel
30 de jun. de 2025 30 de jun. de 2024 30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020
Índice de liquidez corrente
Índice de liquidez rápida
Índice de liquidez de caixa

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-06-30), 10-K (Data do relatório: 2024-06-30), 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30).


Ao analisar os índices de liquidez ao longo do período de junho de 2020 a junho de 2025, observa-se uma tendência de diminuição nos principais indicadores de liquidez financeira.

O índice de liquidez corrente apresentou uma redução significativa de 2,52 em 2020 para 1,35 em 2025, indicando uma diminuição na capacidade da empresa de honrar suas obrigações de curto prazo com seus ativos circulantes. Apesar de uma leve recuperação de 1,27 em 2024 para 1,35 em 2025, o valor ainda permanece abaixo do nível de dois, considerado normalmente como indicador de robustez na liquidez de curto prazo.

O índice de liquidez rápida seguiu uma trajetória semelhante, diminuindo de 2,33 em 2020 para 1,16 em 2025. Essa métrica exclui estoques e outros ativos menos líquidos, reforçando a percepção de que a liquidez da empresa, de modo geral, tem se reduzido ao longo do período. Uma leve recuperação de 1,06 em 2024 para 1,16 em 2025 também é observada, contudo, o valor permanece relativamente baixo.

Já o índice de liquidez de caixa apresentou queda mais acentuada, passando de 1,89 em 2020 para 0,67 em 2025. Este índice, que avalia a capacidade de cobrir obrigações de curto prazo apenas com os recursos disponíveis em caixa e equivalentes de caixa, revelou uma situação mais crítica ao longo dos anos, com valores bem abaixo de 1, indicando uma redução expressiva na liquidez disponível em mãos para o pagamento de dívidas de curto prazo. A breve recuperação de 0,6 em 2024 para 0,67 em 2025 não compensa a tendência geral de diminuição.

Em resumo, os dados evidenciam uma redução progressiva na liquidez da empresa ao longo do período analisado, especialmente nos índices que medem a capacidade de honrar obrigações de curto prazo com ativos de alta liquidez. Essa tendência sugere uma potencial deterioração na posição de liquidez, o que pode demandar atenção em estratégias de gerenciamento de caixa e ativos circulantes para assegurar a solvência de curto prazo.


Índice de liquidez corrente

Microsoft Corp., índice de liquidez correntecálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
30 de jun. de 2025 30 de jun. de 2024 30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativo circulante
Passivo circulante
Índice de liquidez
Índice de liquidez corrente1
Benchmarks
Índice de liquidez correnteConcorrentes2
Accenture PLC
Adobe Inc.
Cadence Design Systems Inc.
CrowdStrike Holdings Inc.
Datadog Inc.
Fair Isaac Corp.
International Business Machines Corp.
Intuit Inc.
Oracle Corp.
Palantir Technologies Inc.
Palo Alto Networks Inc.
Salesforce Inc.
ServiceNow Inc.
Synopsys Inc.
Workday Inc.
Índice de liquidez correntesetor
Serviços de & de software
Índice de liquidez correnteindústria
Tecnologia da informação

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-06-30), 10-K (Data do relatório: 2024-06-30), 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30).

1 2025 cálculo
Índice de liquidez corrente = Ativo circulante ÷ Passivo circulante
= ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


O ativo circulante apresentou variações ao longo do período analisado, inicialmente crescendo de aproximadamente 181,9 bilhões de dólares em 2020 para 184,4 bilhões em 2021, seguido por uma redução significativa até 169,7 bilhões em 2022. Posteriormente, houve uma recuperação em 2023, atingindo 184,3 bilhões, e uma nova diminuição em 2024, chegando a 159,7 bilhões. Em 2025, observa-se ainda uma melhora, com o ativo circulante alcançando cerca de 191,1 bilhões de dólares.

O passivo circulante apresentou uma tendência de crescimento contínuo ao longo do período. Em 2020, era de aproximadamente 72,3 bilhões de dólares, aumentando para cerca de 88,7 bilhões em 2021, e atingindo aproximadamente 95 bilhões em 2022. Essa trajetória de aumento prosseguiu, chegando a aproximadamente 104,1 bilhões em 2023, 125,3 bilhões em 2024, e aproximadamente 141,2 bilhões em 2025.

A relação de liquidez corrente refletiu uma diminuição considerável de 2,52 em 2020 para 1,78 em 2022, indicando uma redução na capacidade de cobrir seus passivos de curto prazo com ativos de curto prazo. Após esse ponto, a relação estabilizou-se cerca de 1,77 em 2023, apresentando uma leve melhora para aproximadamente 1,35 em 2024 e um leve aumento para aproximadamente 1,36 em 2025. Tal padrão sugere uma tendência de redução na liquidez relativa, embora permaneça acima de 1, indicando que os ativos circulantes ainda superam os passivos circulantes, garantindo uma margem de segurança em relação às obrigações de curto prazo.


Índice de liquidez rápida

Microsoft Corp., índice de liquidez rápidacálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
30 de jun. de 2025 30 de jun. de 2024 30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Caixa e equivalentes de caixa
Investimentos de curto prazo
Contas a receber, líquidas de provisão para créditos de liquidação duvidosa
Total de ativos rápidos
 
Passivo circulante
Índice de liquidez
Índice de liquidez rápida1
Benchmarks
Índice de liquidez rápidaConcorrentes2
Accenture PLC
Adobe Inc.
Cadence Design Systems Inc.
CrowdStrike Holdings Inc.
Datadog Inc.
Fair Isaac Corp.
International Business Machines Corp.
Intuit Inc.
Oracle Corp.
Palantir Technologies Inc.
Palo Alto Networks Inc.
Salesforce Inc.
ServiceNow Inc.
Synopsys Inc.
Workday Inc.
Índice de liquidez rápidasetor
Serviços de & de software
Índice de liquidez rápidaindústria
Tecnologia da informação

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-06-30), 10-K (Data do relatório: 2024-06-30), 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30).

1 2025 cálculo
Índice de liquidez rápida = Total de ativos rápidos ÷ Passivo circulante
= ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Descrição geral do desempenho de liquidez
Observa-se uma queda contínua no índice de liquidez rápida ao longo do período analisado, partindo de 2,33 em junho de 2020 para 1,16 em junho de 2025. Essa redução indica uma diminuição na capacidade da empresa de cobrir suas obrigações de curto prazo com seus ativos rápidos, sugerindo uma potencial deterioração na liquidez ou uma mudança na composição de seus ativos de curto prazo.
Total de ativos rápidos
Os ativos rápidos apresentaram flutuações, começando em aproximadamente US$ 168,5 bilhões em junho de 2020 e exibindo uma redução significativa até junho de 2022, atingindo cerca de US$ 149 bilhões. Após esse período, houve uma recuperação gradual, chegando a US$ 164,5 bilhões em junho de 2025. Tal comportamento sugere uma gestão variável dos ativos líquidos, possivelmente influenciada por ciclos de investimento ou mudança na estrutura de ativos.
Passivo circulante
O passivo circulante demonstrou um crescimento constante, aumentando de aproximadamente US$ 72,3 bilhões em junho de 2020 para US$ 141,2 bilhões em junho de 2025. Esse aumento evidencia uma ampliação das obrigações de curto prazo da empresa, o que, aliado à redução no índice de liquidez rápida, pode indicar uma pressão adicional sobre os recursos disponíveis para cumprir compromissos imediato.

Índice de liquidez de caixa

Microsoft Corp., índice de liquidez de caixacálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
30 de jun. de 2025 30 de jun. de 2024 30 de jun. de 2023 30 de jun. de 2022 30 de jun. de 2021 30 de jun. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Caixa e equivalentes de caixa
Investimentos de curto prazo
Total de ativos de caixa
 
Passivo circulante
Índice de liquidez
Índice de liquidez de caixa1
Benchmarks
Índice de liquidez de caixaConcorrentes2
Accenture PLC
Adobe Inc.
Cadence Design Systems Inc.
CrowdStrike Holdings Inc.
Datadog Inc.
Fair Isaac Corp.
International Business Machines Corp.
Intuit Inc.
Oracle Corp.
Palantir Technologies Inc.
Palo Alto Networks Inc.
Salesforce Inc.
ServiceNow Inc.
Synopsys Inc.
Workday Inc.
Índice de liquidez de caixasetor
Serviços de & de software
Índice de liquidez de caixaindústria
Tecnologia da informação

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-06-30), 10-K (Data do relatório: 2024-06-30), 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30).

1 2025 cálculo
Índice de liquidez de caixa = Total de ativos de caixa ÷ Passivo circulante
= ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Total de ativos de caixa
Observa-se uma tendência de queda no total de ativos de caixa ao longo dos períodos analisados. Em 2020, o valor era de aproximadamente US$ 136,5 bilhões, diminuindo para cerca de US$ 130,3 bilhões em 2021 e caindo para US$ 104,8 bilhões em 2022. Houve uma recuperação parcial em 2023, com o valor subindo para US$ 111,3 bilhões. Contudo, essa recuperação não se manteve, e em 2024 o ativo de caixa apresentou uma redução significativa para US$ 75,5 bilhões, permanecendo relativamente baixo em 2025, com aproximadamente US$ 94,6 bilhões.
Passivo circulante
O passivo circulante apresentou crescimento contínuo ao longo do período, passando de aproximadamente US$ 72,3 bilhões em 2020 para US$ 88,7 bilhões em 2021, chegando a US$ 95 bilhões em 2022. Essa tendência de aumento prosseguiu, atingindo cerca de US$ 104,1 bilhões em 2023, e continuou em 2024 com US$ 125,3 bilhões, chegando a aproximadamente US$ 141,2 bilhões em 2025. Esse aumento consistente indica uma ampliação nas obrigações de curto prazo da empresa ao longo do tempo.
Índice de liquidez de caixa
Este índice, que mede a capacidade de pagamento de obrigações de curto prazo com ativos de caixa, demonstrou uma redução contínua desde 2020. Em 2020, o índice era de 1,89, indicando que a empresa possuía quase o dobro de ativos de caixa em relação ao passivo circulante. Em 2021, esse índice caiu para 1,47, seguido por uma redução mais acentuada para 1,1 em 2022. Em 2023, o índice estabilizou próximo de 1,07, mas caiu drasticamente para 0,6 em 2024, e apresentou uma ligeira recuperação para 0,67 em 2025. Esses números sugerem que a proporção de ativos de caixa em relação às obrigações de curto prazo diminuiu significativamente, indicando possível deterioração na liquidez imediata da companhia ao longo do período analisado.