Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Estée Lauder Cos. Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa

US$ em milhões

12 meses encerrados	30 de jun. de 2023	30 de jun. de 2022	30 de jun. de 2021	30 de jun. de 2020	30 de jun. de 2019	30 de jun. de 2018
Lucro líquido	1,010)	2,408)	2,875)	696)	1,794)	1,117)
Depreciação e amortização	744)	727)	651)	611)	557)	531)
Imposto de renda diferido	(186)	(149)	(230)	(143)	(66)	175)
Remuneração não monetária baseada em ações	267)	331)	327)	213)	243)	236)
Perda líquida na alienação de activos fixos tangíveis	13)	8)	23)	20)	17)	15)
Reestruturação não monetária e outros encargos	36)	14)	76)	20)	—)	1)
Despesas com pensões e benefícios pós-aposentadoria	53)	78)	95)	82)	72)	73)
Contribuições para pensões e benefícios pós-reforma	(49)	(56)	(59)	(73)	(53)	(85)
Goodwill, outras imparidades de ativos intangíveis e de longa duração	207)	241)	188)	1,426)	90)	—)
Variações no valor justo da contraprestação contingente	—)	—)	(2)	(17)	(37)	(43)
Ganho na liquidação de um investimento em uma subsidiária estrangeira, líquido	—)	—)	—)	—)	(71)	—)
Ganho sobre o investimento do método de equivalência patrimonial anteriormente detida	—)	(1)	(847)	(534)	—)	—)
Outros itens que não em dinheiro	(8)	(7)	(20)	(10)	(27)	(22)
(Aumento) diminuição do contas a receber, líquido	185)	(10)	(398)	625)	(169)	(105)
(Aumento) diminuição de estoque e mercadorias promocionais	(64)	(602)	(140)	(3)	(375)	(147)
(Aumento) diminuição de outros ativos, líquida	26)	(101)	13)	(212)	(62)	12)
Aumento (diminuição) de contas a pagar	(333)	210)	440)	(308)	319)	349)
Aumento (redução) de outros passivos vencidos e não circulantes	(129)	1)	695)	(169)	285)	466)
Aumento (redução) dos ativos e passivos de arrendamento operacional, líquido	(41)	(52)	(56)	56)	—)	—)
Variações de ativos e passivos operacionais	(356)	(554)	554)	(11)	(2)	575)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o fluxo de caixa líquido das atividades operacionais	721)	632)	756)	1,584)	723)	1,456)
Fluxos de caixa líquidos fornecidos pelas atividades operacionais	1,731)	3,040)	3,631)	2,280)	2,517)	2,573)
Investimentos	(1,003)	(1,040)	(637)	(623)	(744)	(629)
Produto do reembolso do preço de compra	—)	—)	32)	—)	—)	—)
Pagamentos para empresas adquiridas, líquidos de caixa adquirido	—)	(3)	(1,065)	(1,047)	—)	(11)
Aquisições de outros activos incorpóreos	(2,286)	—)	—)	—)	—)	—)
Produto da alienação de investimentos	—)	—)	—)	—)	1,229)	749)
Compras de investimentos	(8)	(10)	(42)	(5)	(14)	(478)
Produto da venda de bens do ativo imobilizado	—)	—)	—)	—)	2)	—)
Liquidação de hedge líquido de investimento	80)	108)	(152)	(23)	—)	—)
Fluxos de caixa líquidos (utilizados para) fornecidos pelas atividades de investimento	(3,217)	(945)	(1,864)	(1,698)	473)	(369)
Produto (reembolsos) da dívida corrente, líquida	983)	(4)	(744)	755)	(171)	(8)
Produto da emissão de dívida de longo prazo, líquido	1,995)	—)	596)	2,481)	—)	—)
Custos de emissão de dívida	(15)	(1)	(4)	(18)	—)	—)
Reembolsos e resgates de dívida de longo prazo	(265)	(18)	(459)	(513)	(1)	(2)
Produto líquido de operações de compensação baseadas em ações	88)	151)	215)	180)	192)	182)
Pagamento por aquisição de participação de não controladores	—)	(15)	—)	—)	—)	—)
Pagamentos para aquisição de ações em tesouraria	(271)	(2,309)	(733)	(893)	(1,555)	(759)
Dividendos pagos aos acionistas	(925)	(840)	(753)	(503)	(609)	(546)
Pagamento de dividendos a acionistas não controladores	—)	—)	(8)	(10)	(6)	(4)
Pagamentos de contraprestações contingentes	—)	—)	(2)	(18)	(23)	(35)
Fluxos de caixa líquidos fornecidos por (utilizados para) atividades de financiamento	1,590)	(3,036)	(1,892)	1,461)	(2,173)	(1,172)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa	(32)	(60)	61)	(8)	(11)	13)
Aumento (redução) líquido de Caixa e equivalentes de caixa	72)	(1,001)	(64)	2,035)	806)	1,045)
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício	3,957)	4,958)	5,022)	2,987)	2,181)	1,136)
Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício	4,029)	3,957)	4,958)	5,022)	2,987)	2,181)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Fluxos de caixa líquidos fornecidos pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	Os fluxos de caixa líquidos fornecidos pelas atividades operacionais da Estée Lauder Cos. Inc. diminuíram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Fluxos de caixa líquidos (utilizados para) fornecidos pelas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	Os fluxos de caixa líquidos (usados para) fornecidos pelas atividades de investimento de Estée Lauder Cos. Inc. aumentaram de 2021 para 2022, mas depois diminuíram significativamente de 2022 para 2023.
Fluxos de caixa líquidos fornecidos por (utilizados para) atividades de financiamento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	Os fluxos de caixa líquidos fornecidos pelas atividades de financiamento (usadas para) de Estée Lauder Cos. Inc. diminuíram de 2021 para 2022, mas depois aumentaram de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.

Estée Lauder Cos. Inc. (NYSE:EL)

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