Análise do imposto de renda
- Despesa com imposto de renda
- Alíquota efetiva de imposto de renda (EITR)
- Componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos
- Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação
- Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação de impostos diferidos
- Índices financeiros ajustados: Eliminação de impostos diferidos (resumo)
- Índice de margem de lucro líquido (ajustado)
- Índice de giro total dos ativos (ajustado)
- Índice de alavancagem financeira (ajustado)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
- Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
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Aceitamos:
Despesa com imposto de renda
Estée Lauder Cos. Inc., despesa de imposto de renda, operações contínuas
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).
| Componente | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Atual | Valor da despesa corrente de imposto de renda referente ao lucro tributável de operações continuadas. | A corrente de Estée Lauder Cos. Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu significativamente de 2022 para 2023. |
| Diferido | Valor da despesa de imposto de renda diferido referente ao resultado de operações continuadas. | O Estée Lauder Cos. Inc. diferido aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023. |
| Provisão para imposto de renda | Valor da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. | A provisão para impostos sobre o rendimento de Estée Lauder Cos. Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu significativamente de 2022 para 2023. |
Alíquota efetiva de imposto de renda (EITR)
Estée Lauder Cos. Inc., reconciliação da taxa efetiva de imposto sobre o rendimento (EITR)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).
| Componente | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Alíquota efetiva, antes do impacto do imposto de renda líquido do TCJA | Percentual da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. | A alíquota efetiva do imposto de renda líquido do TCJA Estée Lauder Cos. Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023. |
Componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos
Estée Lauder Cos. Inc., componentes de ativos e passivos fiscais diferidos
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).
| Componente | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Tributos diferidos, ativos brutos | Montante antes da atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes. | Os ativos por impostos diferidos, brutos de Estée Lauder Cos. Inc. diminuíram de 2021 para 2022, mas depois aumentaram de 2022 para 2023, excedendo o nível de 2021. |
| Tributos diferidos ativos | Montante após a atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes. | Os ativos por impostos diferidos de Estée Lauder Cos. Inc. diminuíram de 2021 para 2022, mas depois aumentaram de 2022 para 2023, excedendo o nível de 2021. |
| Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos | Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de passivo por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a reportes, sem compensação jurisdicional. | Os ativos (passivos) líquidos por impostos diferidos de Estée Lauder Cos. Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023. |
Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação
Estée Lauder Cos. Inc., ativos e passivos fiscais diferidos, classificação
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).
| Componente | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Tributos diferidos ativos (incluídos em Outros ativos) | Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de obrigações por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a transitos, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. | Os ativos por impostos diferidos (incluídos em Outros ativos) de Estée Lauder Cos. Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023. |
| Passivo por impostos diferidos (incluído em Outros passivos não circulantes) | Valor, após o tributo diferido ativo, do passivo por impostos diferidos atribuível a diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. | Os passivos por impostos diferidos (incluídos em Outros passivos não circulantes) de Estée Lauder Cos. Inc. diminuíram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023. |
Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação de impostos diferidos
Estée Lauder Cos. Inc., ajustes nas demonstrações contábeis
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).
Estée Lauder Cos. Inc., dados financeiros: relatados vs. ajustados
Índices financeiros ajustados: Eliminação de impostos diferidos (resumo)
Estée Lauder Cos. Inc., índices financeiros ajustados
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).
| Índice financeiro | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de margem de lucro líquido (ajustado) | Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. | O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. se deteriorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023. |
| Índice de giro total dos ativos (ajustado) | Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. | O rácio de rotação total de ativos (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. melhorou de 2021 para 2022, mas depois deteriorou-se significativamente de 2022 para 2023. |
| Índice de alavancagem financeira (ajustado) | Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado. A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional. |
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023. |
| Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) | Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. | O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. se deteriorou de 2021 a 2022 e de 2022 a 2023. |
| Índice de retorno sobre ativos (ajustado) | Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. | O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. deteriorou-se de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023. |
Estée Lauder Cos. Inc., índices financeiros: relatados vs. ajustados
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).
2023 Cálculos
1 Índice de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido atribuível à The Estée Lauder Companies Inc. ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =
2 Índice de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à The Estée Lauder Companies Inc. ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =
| Índice de rentabilidade | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de margem de lucro líquido (ajustado) | Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. | O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. se deteriorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023. |
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).
2023 Cálculos
1 Índice de giro total dos ativos = Vendas líquidas ÷ Ativos totais
= ÷ =
2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Vendas líquidas ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =
| Índice de atividade | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de giro total dos ativos (ajustado) | Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. | O rácio de rotação total de ativos (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. melhorou de 2021 para 2022, mas depois deteriorou-se significativamente de 2022 para 2023. |
Índice de alavancagem financeira (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).
2023 Cálculos
1 Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Patrimônio líquido, The Estée Lauder Companies Inc.
= ÷ =
2 Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado, The Estée Lauder Companies Inc.
= ÷ =
| Rácio de solvabilidade | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de alavancagem financeira (ajustado) | Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado. A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional. |
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023. |
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).
2023 Cálculos
1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuível à The Estée Lauder Companies Inc. ÷ Patrimônio líquido, The Estée Lauder Companies Inc.
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à The Estée Lauder Companies Inc. ÷ Patrimônio líquido ajustado, The Estée Lauder Companies Inc.
= 100 × ÷ =
| Índice de rentabilidade | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) | Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. | O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. se deteriorou de 2021 a 2022 e de 2022 a 2023. |
Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).
2023 Cálculos
1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível à The Estée Lauder Companies Inc. ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à The Estée Lauder Companies Inc. ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =
| Índice de rentabilidade | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de retorno sobre ativos (ajustado) | Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. | O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de Estée Lauder Cos. Inc. deteriorou-se de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023. |