Os ganhos podem ser decompostos em caixa e componentes de competência. Verificou-se que a componente de competência (competência agregada) tem menos persistência do que a componente de caixa e, por conseguinte, (1) os rendimentos com uma componente de competência mais elevada são menos persistentes do que os rendimentos com uma componente de competência mais pequena, todos os outros iguais; e (2) o componente caixa dos lucros deve receber uma ponderação maior avaliando o desempenho da empresa.
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- Demonstração dos fluxos de caixa
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise de áreas geográficas
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Relação entre o valor da empresa e EBITDA (EV/EBITDA)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
- Relação preço/valor contabilístico (P/BV) desde 2005
Aceitamos:
Índice de competência baseado em balanços
30 de jun. de 2023 | 30 de jun. de 2022 | 30 de jun. de 2021 | 30 de jun. de 2020 | 30 de jun. de 2019 | 30 de jun. de 2018 | ||
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Ativos operacionais | |||||||
Ativos totais | |||||||
Menos: Caixa e equivalentes de caixa | |||||||
Menos: Investimentos de curto prazo | |||||||
Ativos operacionais | |||||||
Passivo operacional | |||||||
Total do passivo | |||||||
Menos: Dívida corrente | |||||||
Menos: Dívida de longo prazo, excluindo vencimentos correntes | |||||||
Passivo operacional | |||||||
Ativos operacionais líquidos1 | |||||||
Acréscimos agregados baseados em balanços2 | |||||||
Índice financeiro | |||||||
Índice de competência baseado em balanços3 | |||||||
Benchmarks | |||||||
Índice de competência baseado em balançosConcorrentes4 | |||||||
Procter & Gamble Co. | |||||||
Índice de competência baseado em balançosindústria | |||||||
Produtos básicos para o consumidor |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).
1 2023 cálculo
Ativos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivo operacional
= – =
2 2023 cálculo
Acréscimos agregados baseados em balanços = Ativos operacionais líquidos2023 – Ativos operacionais líquidos2022
= – =
3 2023 cálculo
Índice de competência baseado em balanços = 100 × Acréscimos agregados baseados em balanços ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Índice financeiro | Descrição: __________ | A empresa |
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Índice de competência baseado em balanços | O índice é encontrado dividindo-se os acréscimos agregados baseados no balanço patrimonial pela média dos ativos operacionais líquidos. | Usando o índice de competência baseado em balanço, a Estée Lauder Cos. |
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa
Estée Lauder Cos. Inc., demonstração dos fluxos de caixa cálculo dos accruals agregados
US$ em milhões
30 de jun. de 2023 | 30 de jun. de 2022 | 30 de jun. de 2021 | 30 de jun. de 2020 | 30 de jun. de 2019 | 30 de jun. de 2018 | ||
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Lucro líquido atribuível à The Estée Lauder Companies Inc. | |||||||
Menos: Fluxos de caixa líquidos fornecidos pelas atividades operacionais | |||||||
Menos: Fluxos de caixa líquidos (utilizados para) fornecidos pelas atividades de investimento | |||||||
Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados | |||||||
Índice financeiro | |||||||
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa1 | |||||||
Benchmarks | |||||||
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaConcorrentes2 | |||||||
Procter & Gamble Co. | |||||||
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaindústria | |||||||
Produtos básicos para o consumidor |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2020-06-30), 10-K (Data do relatório: 2019-06-30), 10-K (Data do relatório: 2018-06-30).
1 2023 cálculo
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa = 100 × Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Índice financeiro | Descrição: __________ | A empresa |
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Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa | O índice é encontrado dividindo-se os accruals agregados baseados na demonstração de fluxo de caixa pelos ativos operacionais líquidos médios. | Usando o índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa, a Estée Lauder Cos. |