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Chipotle Mexican Grill Inc. (NYSE:CMG)

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Análise dos rácios de actividade a curto prazo

Microsoft Excel

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Rácios de actividade a curto prazo (resumo)

Chipotle Mexican Grill Inc., rácios de atividade a curto prazo

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Rácios de rotatividade
Índice de giro de estoque
Índice de giro de recebíveis
Índice de rotatividade a pagar
Índice de giro de capital de giro
Número médio de dias
Dias de rotação de estoque
Mais: Dias de rodízio de contas a receber
Ciclo operacional
Menos: Dias de rotação de contas a pagar
Ciclo de conversão de caixa

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).


O índice de giro de estoque apresentou uma leve redução ao longo do período analisado, passando de 186,94 em 2020 para 169,51 em 2024, indicando uma diminuição na eficiência de renovação do estoque. Apesar de manter-se praticamente constante em 2 dias de rotação de estoque, esse indicador sugere estabilidade na gestão de inventário.

O índice de giro de recebíveis demonstrou aumento constante, elevando-se de 57,27 em 2020 para 78,59 em 2024, refletindo uma melhoria na eficiência na cobrança e na conversão de contas a receber em caixa. O número de dias de rotação de contas a receber também mostrou uma tendência de redução, de 6 dias em 2020 para 5 dias em 2021 e 2022, retornando a 5 dias em 2024, indicando maior agilidade na recuperação dos créditos.

Por outro lado, o índice de rotatividade a pagar sofreu uma leve alta, passando de 40,52 em 2020 para 39,38 em 2024, após uma queda em 2021. Essa leve alta aponta para uma manutenção ou ligeira melhora na gestão dos passivos, embora o número de dias de contas a pagar permaneça estável em torno de 9 a 10 dias ao longo do período.

O índice de giro de capital de giro apresentou aumento significativo de 10,01 em 2020 para 18,49 em 2024, indicando uma melhora na eficiência de uso do capital de giro. Associado a isso, o ciclo operacional manteve-se estável em torno de 6 a 8 dias, sugerindo uma gestão eficiente do ciclo de conversão de caixa, com dias de rotação de estoque, recebíveis e pagamentos relativamente constantes e controlados.

O ciclo de conversão de caixa permaneceu negativo ao longo de todo o período, variando de -1 dia em 2020 para -4 dias em 2023, retornando para -2 dias em 2024, indicando que a empresa consegue gerar caixa antes de precisar pagar suas despesas, o que é positivo para sua liquidez. Essas variações sugerem uma gestão financeira que mantém uma margem de folga, com pequena oscilação ao longo do tempo.


Rácios de rotatividade


Rácios do número médio de dias


Índice de giro de estoque

Chipotle Mexican Grill Inc., índice de rotatividade de estoquecálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Custos operacionais do restaurante, excluindo depreciação e amortização
Inventário
Rácio de actividade a curto prazo
Índice de giro de estoque1
Benchmarks
Índice de giro de estoqueConcorrentes2
McDonald’s Corp.
Starbucks Corp.
Índice de giro de estoquesetor
Consumer Services
Índice de giro de estoqueindústria
Consumer Discretionary

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Índice de giro de estoque = Custos operacionais do restaurante, excluindo depreciação e amortização ÷ Inventário
= ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Custos operacionais do restaurante, excluindo depreciação e amortização:
Nos cinco anos analisados, houve um crescimento contínuo neste item, passando de aproximadamente US$ 4,94 bilhões em 2020 para cerca de US$ 8,30 bilhões em 2024. Este aumento consistente indica uma ampliação significativa na escala operacional da empresa, possivelmente associado ao aumento de unidades, expansão de receitas ou inflação de custos. O ritmo de crescimento acelerou ao longo do período, refletindo uma tendência de intensificação dos gastos operacionais, o que pode impactar a margem operacional.
Inventário:
Os valores de inventário também apresentaram crescimento ao longo do período, subindo de aproximadamente US$ 26,4 milhões em 2020 para cerca de US$ 48,9 milhões em 2024. Este aumento acompanha a expansão operacional, exigindo maiores níveis de inventário para atender às operações ampliadas. A elevação no inventário é compatível com a maior escala de operações, embora o crescimento seja proporcional ao aumento dos custos operacionais, sugerindo uma gestão de inventário que acompanha a expansão.
Índice de giro de estoque:
Este índice apresentou uma leve redução, de 186,94 em 2020 para 169,51 em 2024. Apesar do aumento no estoque, a diminuição no índice indica uma ligeira queda na eficiência na rotatividade do estoque, podendo refletir uma maior retenção de inventário para suportar a expansão ou mudanças na estratégia de gerenciamento de estoques. O índice permanece relativamente alto, o que sugere uma gestão eficiente na rotatividade, mesmo com a leve redução.

Índice de giro de recebíveis

Chipotle Mexican Grill Inc., índice de rotatividade de recebíveiscálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Receita
Contas a receber, líquidas
Rácio de actividade a curto prazo
Índice de giro de recebíveis1
Benchmarks
Índice de giro de recebíveisConcorrentes2
Airbnb Inc.
Booking Holdings Inc.
DoorDash, Inc.
McDonald’s Corp.
Starbucks Corp.
Índice de giro de recebíveissetor
Consumer Services
Índice de giro de recebíveisindústria
Consumer Discretionary

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Índice de giro de recebíveis = Receita ÷ Contas a receber, líquidas
= ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Receita
Ao longo do período analisado, a receita apresentou uma tendência consistente de crescimento anual. Entre 2020 e 2024, houve um aumento significativo, passando de aproximadamente US$ 5,98 bilhões para aproximadamente US$ 11,31 bilhões. Este crescimento indica uma expansão contínua nas operações ou na demanda pelos produtos ou serviços oferecidos.
Contas a receber, líquidas
As contas a receber líquidas também tiveram uma trajetória de aumento ao longo do período, elevando-se de cerca de US$ 104,5 milhões em 2020 para aproximadamente US$ 143,96 milhões em 2024. Este incremento acompanha o crescimento da receita, embora o valor absoluto das contas a receber permaneça relativamente baixo em relação à receita total, sugerindo uma gestão de crédito eficiente.
Índice de giro de recebíveis
O índice de giro de recebíveis apresentou variações durante os anos. Em 2020, o índice era de 57,27, crescendo até 80,79 em 2022, indicando maior eficiência na recuperação do crédito ao longo do tempo. No entanto, em 2023, houve uma leve redução para 85,44, seguida de uma queda para 78,59 em 2024. Essas variações podem refletir mudanças na política de crédito, no prazo de pagamento ou na qualidade dos recebíveis.

Em resumo, observa-se uma expansão sólida na receita ao longo do período, acompanhada por um aumento proporcional nas contas a receber líquidas. O índice de giro de recebíveis melhorou até 2022, sugerindo maior eficiência na realização de recebíveis, porém apresentou uma ligeira tendência de retração em 2024, o que pode indicar a necessidade de monitoramento na gestão de crédito ou mudanças nas condições de pagamento dos clientes.


Índice de rotatividade a pagar

Chipotle Mexican Grill Inc., índice de rotatividade de contas a pagarcálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Custos operacionais do restaurante, excluindo depreciação e amortização
Contas a pagar
Rácio de actividade a curto prazo
Índice de rotatividade a pagar1
Benchmarks
Índice de rotatividade a pagarConcorrentes2
Airbnb Inc.
Booking Holdings Inc.
DoorDash, Inc.
McDonald’s Corp.
Starbucks Corp.
Índice de rotatividade a pagarsetor
Consumer Services
Índice de rotatividade a pagarindústria
Consumer Discretionary

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Índice de rotatividade a pagar = Custos operacionais do restaurante, excluindo depreciação e amortização ÷ Contas a pagar
= ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Custos operacionais do restaurante, excluindo depreciação e amortização
Observa-se uma tendência de crescimento contínuo nos custos operacionais ao longo dos anos analisados, passando de aproximadamente US$ 4,94 bilhões em 2020 para aproximadamente US$ 8,30 bilhões em 2024. Este aumento significativo indica uma expansão nas operações ou aumento nos custos relacionados às atividades do restaurante, refletindo uma necessidade de gestão eficiente para manter a rentabilidade.
Contas a pagar
Os valores de contas a pagar também apresentam crescimento consistente, variando de cerca de US$ 122 milhões em 2020 para aproximadamente US$ 211 milhões em 2024. Este aumento acompanha a expansão dos custos e das operações, sugerindo uma maior liquidação de dívidas ou obrigações financeiras ao longo do período.
Índice de rotatividade a pagar
O índice de rotatividade a pagar apresenta variações ao longo do período, partindo de 40,52 em 2020, reduzindo para 35,79 em 2021, e permanecendo relativamente estável até 2022 (35,61). A partir de 2023, há um aumento para 36,86, e uma nova elevação para 39,38 em 2024. Essa tendência indica uma melhora na frequência com que as contas a pagar são liquidadas, particularmente a partir de 2023, o que pode sinalizar uma mudança na política de pagamento da empresa ou uma alteração na sua gestão de obrigações de curto prazo.

Índice de giro de capital de giro

Chipotle Mexican Grill Inc., índice de giro do capital de girocálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Ativo circulante
Menos: Passivo circulante
Capital de giro
 
Receita
Rácio de actividade a curto prazo
Índice de giro de capital de giro1
Benchmarks
Índice de giro de capital de giroConcorrentes2
Airbnb Inc.
Booking Holdings Inc.
DoorDash, Inc.
McDonald’s Corp.
Starbucks Corp.
Índice de giro de capital de girosetor
Consumer Services
Índice de giro de capital de giroindústria
Consumer Discretionary

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Índice de giro de capital de giro = Receita ÷ Capital de giro
= ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Capital de giro
Obsérva-se uma tendência de redução significativa no capital de giro de 2020 até 2022, passando de aproximadamente US$ 598 milhões para cerca de US$ 254 milhões. A partir de 2022, houve uma recuperação, com o valor aumentando para aproximadamente US$ 590 milhões em 2023 e atingindo cerca de US$ 612 milhões em 2024. Essa movimentação indica uma possível reestruturação financeira ou ajustes operacionais que reduziram inicialmente o capital de giro, seguidos de uma consequente retomada e aumento na liquidez operacional.
Receita
A receita demonstra crescimento contínuo ao longo do período avaliado, iniciando em aproximadamente US$ 5,98 bilhões em 2020 e progressivamente aumentando para cerca de US$ 11,31 bilhões em 2024. Este incremento consistente sugere uma expansão de mercado, melhora nas vendas ou sucesso em estratégias de crescimento de receitas ao longo dos anos analisados.
Índice de giro de capital de giro
O índice de giro de capital de giro apresentou uma significativa elevação de 10,01 em 2020 para 14,86 em 2021, e atingiu o pico de 34 em 2022. Após esse ponto, houve uma redução para 16,73 em 2023, seguido de uma nova elevação para 18,49 em 2024. Esses valores indicam uma maior eficiência na utilização do capital de giro, especialmente até 2022. A diminuição em 2023 pode refletir ajustes na gestão, enquanto a recuperação em 2024 sugere uma melhora na eficiência operacional ou na gestão do capital de giro.

Dias de rotação de estoque

Chipotle Mexican Grill Inc., dias de rotação do estoquecálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Dados financeiros selecionados
Índice de giro de estoque
Rácio de actividade a curto prazo (Número de dias)
Dias de rotação de estoque1
Benchmarks (Número de dias)
Dias de rotação de estoqueConcorrentes2
McDonald’s Corp.
Starbucks Corp.
Dias de rotação de estoquesetor
Consumer Services
Dias de rotação de estoqueindústria
Consumer Discretionary

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Dias de rotação de estoque = 365 ÷ Índice de giro de estoque
= 365 ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Índice de giro de estoque

Ao longo do período analisado, o índice de giro de estoque apresentou variações relativamente pequenas, começando em 186,94 em 2020 e apresentando uma leve diminuição até atingir 169,51 em 2024. Essa tendência indica uma ligeira redução na eficiência de rotatividade de estoques ao longo do tempo, embora as diferenças entre os anos sejam moderadas.

Manter o índice em torno de 180 sugere uma gestão relativamente estável de estoques, com uma leve desaceleração na frequência de substituição dos estoques ao longo dos anos. Essa redução poderia refletir uma estratégia de gestão de estoque mais conservadora ou uma mudança na demanda de mercado, mas, dado o pequeno percentual de variação, não indica uma mudança abrupta na política de estoque da empresa.

Dias de rotação de estoque

O número de dias de rotação de estoque permaneceu constante em 2 dias ao longo de todos os períodos analisados. Essa constância sugere que, apesar de alterações no índice de giro de estoque, o tempo médio que a empresa mantém os estoques em inventário antes de vendê-los não sofreu variação, mantendo-se extremamente eficiente na sua rotatividade.

Essa estabilidade indica uma operação eficiente na gestão de estoques, com a empresa conseguindo manter os níveis de inventário de forma a garantir a disponibilidade de produtos com um ciclo de rotatividade muito rápido, compatível com as práticas do setor.


Dias de rodízio de contas a receber

Chipotle Mexican Grill Inc., dias de rodízio de contas a recebercálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Dados financeiros selecionados
Índice de giro de recebíveis
Rácio de actividade a curto prazo (Número de dias)
Dias de rodízio de contas a receber1
Benchmarks (Número de dias)
Dias de rodízio de contas a receberConcorrentes2
Airbnb Inc.
Booking Holdings Inc.
DoorDash, Inc.
McDonald’s Corp.
Starbucks Corp.
Dias de rodízio de contas a recebersetor
Consumer Services
Dias de rodízio de contas a receberindústria
Consumer Discretionary

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Dias de rodízio de contas a receber = 365 ÷ Índice de giro de recebíveis
= 365 ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Índice de giro de recebíveis
Houve uma tendência de aumento contínuo no índice de giro de recebíveis ao longo do período analisado. Em 2020, o índice era de 57,27, apresentando uma melhora consistente até atingir 80,79 em 2022. Entre 2022 e 2023, o índice registrou um crescimento moderado para 85,44, indicando uma maior eficiência na recuperação de recebíveis. Contudo, em 2024 ocorreu uma ligeira redução para 78,59, o que pode sugerir uma diminuição na velocidade de rotatividade ou uma mudança na política de crédito ou no perfil dos recebíveis.
Dias de rodízio de contas a receber
O número de dias médios para o ciclo de contas a receber permaneceu relativamente estável ao longo do período, oscilando entre 4 e 6 dias. Em 2020, foram registrados 6 dias, diminuindo para 5 dias em 2021 e 2022, e atingindo o menor valor de 4 dias em 2023. Em 2024, houve uma volta para 5 dias, mantendo-se em uma faixa bastante reduzida e indicando eficiência na liquidação dos recebíveis. Essa estabilidade, mesmo com a variação na taxa de giro, sugere uma gestão consistente do ciclo de recebíveis, mantendo os prazos de cobrança relativamente curtos ao longo dos anos.

Ciclo operacional

Chipotle Mexican Grill Inc., ciclo de funcionamentocálculo, comparação com os índices de referência

Número de dias

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Dados financeiros selecionados
Dias de rotação de estoque
Dias de rodízio de contas a receber
Rácio de actividade a curto prazo
Ciclo operacional1
Benchmarks
Ciclo operacionalConcorrentes2
McDonald’s Corp.
Starbucks Corp.
Ciclo operacionalsetor
Consumer Services
Ciclo operacionalindústria
Consumer Discretionary

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Ciclo operacional = Dias de rotação de estoque + Dias de rodízio de contas a receber
= + =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Identificação dos principais indicadores de ciclo operacional
Ao longo do período de análise, os dias de rotação de estoque mantiveram-se constantes em 2 dias, indicando uma gestão de estoque bastante eficiente e estável. Os dias de rodízio de contas a receber apresentaram uma leve redução de 6 dias em 2020 para 4 dias em 2023, sugerindo uma melhora na liquidez e na eficiência na recuperação de receitas. Contudo, em 2024, houve uma ligeira elevação para 5 dias, indicando uma possível alteração na política de crédito ou na dinâmica de recebimento.
Ciclo operacional
O ciclo operacional, que combina os dias de rotatividade de estoque e de contas a receber, permaneceu bastante estável ao longo dos anos, variando entre 6 e 8 dias. Esse padrão sugere uma operação de fluxo de caixa eficiente, com pouca volatilidade na duração do ciclo de negócios.
Tendências e interpretações gerais
De modo geral, os indicadores de ciclo operacional apresentaram estabilidade ao longo do período. A leve redução nos dias de gerenciamento de contas a receber indica melhorias na eficiência de cobrança, refletindo possivelmente uma estratégia mais eficaz de crédito e cobrança. A constância do ciclo operacional sugere que as operações continuam a operar de maneira previsível e eficiente, sem sinais de aumento de complexidade ou atraso nos processos de conversão de insumos em receita.
Considerações adicionais
Embora os principais indicadores tenham mantido-se relativamente constantes, as pequenas variações podem ser atribuídas a ajustes operacionais ou mudanças pontuais na gestão de crédito. O comportamento consistente dos dias de rotação de estoque reforça a estabilidade na gestão de inventário, contribuindo para um ciclo operacional controlado.

Dias de rotação de contas a pagar

Chipotle Mexican Grill Inc., dias de rotação de contas a pagarcálculo, comparação com os índices de referência

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Dados financeiros selecionados
Índice de rotatividade a pagar
Rácio de actividade a curto prazo (Número de dias)
Dias de rotação de contas a pagar1
Benchmarks (Número de dias)
Dias de rotação de contas a pagarConcorrentes2
Airbnb Inc.
Booking Holdings Inc.
DoorDash, Inc.
McDonald’s Corp.
Starbucks Corp.
Dias de rotação de contas a pagarsetor
Consumer Services
Dias de rotação de contas a pagarindústria
Consumer Discretionary

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Dias de rotação de contas a pagar = 365 ÷ Índice de rotatividade a pagar
= 365 ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Índice de rotatividade a pagar
Ao analisar o índice de rotatividade a pagar ao longo do período, observa-se uma variação que indica alterações na frequência de pagamento aos fornecedores. De 2020 a 2022, esse índice apresentou uma leve tendência de redução, passando de 40,52 para 35,61, sugerindo uma maior eficiência na gestão de contas a pagar ou uma mudança nas condições de pagamento negociadas. Em 2023, houve um aumento para 36,86, possivelmente refletindo uma alteração na política de pagamento ou na situação financeira. Em 2024, o índice voltou a subir, atingindo 39,38, aproximando-se do nível de 2020, indicando uma possível retomada ao padrão inicial ou uma adaptação às condições de mercado.
Dias de rotação de contas a pagar
O número de dias de rotação de contas a pagar permaneceu relativamente estável ao longo dos anos, com uma leve oscilação de 9 a 10 dias. Especificamente, os dias foram de 9 em 2020, 2024 e, em anos intermediários, ficaram em 10 dias. Essa estabilidade sugere uma política consistente de gerenciamento de prazos de pagamento, com poucos ajustes na estratégia de pagamento que possam impactar o ciclo de liquidez relacionado às obrigações comerciais.

Ciclo de conversão de caixa

Chipotle Mexican Grill Inc., ciclo de conversão de caixacálculo, comparação com os índices de referência

Número de dias

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Dados financeiros selecionados
Dias de rotação de estoque
Dias de rodízio de contas a receber
Dias de rotação de contas a pagar
Rácio de actividade a curto prazo
Ciclo de conversão de caixa1
Benchmarks
Ciclo de conversão de caixaConcorrentes2
McDonald’s Corp.
Starbucks Corp.
Ciclo de conversão de caixasetor
Consumer Services
Ciclo de conversão de caixaindústria
Consumer Discretionary

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Ciclo de conversão de caixa = Dias de rotação de estoque + Dias de rodízio de contas a receber – Dias de rotação de contas a pagar
= + =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


A análise dos indicadores financeiros revela estabilidade na eficiência operacional da empresa ao longo do período avaliado, evidenciada pelos dias de rotação de estoque, que permanecem constantes em 2 dias em todos os anos analisados, indicando uma gestão eficiente de estoques e uma rápida rotatividade dos produtos.

Os dias de rodízio de contas a receber apresentaram uma redução de 6 para 4 dias entre 2020 e 2023, sugerindo uma melhora na gestão de recebíveis e maior eficiência na coleta de receitas. Em 2024, há um aumento para 5 dias, potencialmente refletindo alguma variação na política de crédito ou condições de pagamento, embora o período ainda mantenha uma boa performance nesse indicador.

Quanto aos dias de rotação de contas a pagar, houve uma leve elevação de 9 para 10 dias em 2021 e 2022, indicando uma possível extensão no período de pagamento aos fornecedores, o que pode ter impacto na gestão de fluxo de caixa, porém, em 2024, essa métrica retorna a 9 dias, demonstrando um ajuste ou equilíbrio na política de pagamento.

O ciclo de conversão de caixa, que mensura o tempo entre a entrada e saída de recursos, apresentou valores negativos ao longo de todos os anos, variando de -1 a -4 dias, o que pode indicar que a empresa consegue converter suas operações em caixa ainda antes de efetuar determinados pagamentos ou disposto a receber antes de pagar, refletindo uma gestão eficiente de liquidez e fluxo de caixa