Análise de goodwill e ativos intangíveis
- Ajustes nas demonstrações financeiras: Retirada do goodwill do balanço
- Índices financeiros ajustados: Retirada do goodwill do balanço (resumo)
- Índice de giro total dos ativos (ajustado)
- Índice de alavancagem financeira (ajustado)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
- Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
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- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos índices de liquidez
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- Análise de áreas geográficas
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
- Relação preço/receita (P/S) desde 2005
- Análise de receitas
Aceitamos:
Ajustes nas demonstrações financeiras: Retirada do goodwill do balanço
Chipotle Mexican Grill Inc., ajustes nas demonstrações contábeis
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória geral de crescimento nos ativos totais e no patrimônio líquido ao longo do período avaliado, com algumas variações no último ano analisado. Observa-se um crescimento consistente nos ativos totais de 2021 a 2024, seguido por uma leve diminuição em 2025.
- Ativos Totais
- Os ativos totais apresentaram um aumento de aproximadamente 38,6% entre 2021 e 2024, passando de US$ 6.652.958 mil para US$ 9.204.374 mil. Em 2025, houve uma redução de aproximadamente 2,2%, atingindo US$ 8.994.531 mil. Este último resultado indica uma possível estabilização ou reavaliação da estrutura de ativos.
O ativo total ajustado acompanha a tendência dos ativos totais, com um crescimento similar no período de 2021 a 2024 e uma ligeira queda em 2025. A diferença entre o ativo total e o ativo total ajustado permanece relativamente constante ao longo dos anos.
- Patrimônio Líquido
- O patrimônio líquido exibiu um crescimento notável de aproximadamente 58,8% entre 2021 e 2024, aumentando de US$ 2.297.374 mil para US$ 3.655.546 mil. Contudo, em 2025, houve uma diminuição de aproximadamente 22,6%, resultando em US$ 2.830.607 mil. Esta redução significativa no patrimônio líquido merece investigação adicional para determinar suas causas subjacentes.
O patrimônio líquido ajustado segue a mesma tendência do patrimônio líquido não ajustado, com um crescimento substancial até 2024 e uma queda considerável em 2025. A consistência entre os valores ajustados e não ajustados sugere que os ajustes não são o principal fator responsável pelas flutuações observadas.
Em resumo, a entidade demonstra um crescimento robusto em seus ativos e patrimônio líquido na maior parte do período analisado, mas o ano de 2025 apresenta uma inversão de tendência, com reduções tanto nos ativos totais quanto no patrimônio líquido. A análise de fatores que contribuíram para essa mudança de cenário é recomendada.
Chipotle Mexican Grill Inc., dados financeiros: relatados vs. ajustados
Índices financeiros ajustados: Retirada do goodwill do balanço (resumo)
Chipotle Mexican Grill Inc., índices financeiros ajustados
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente na eficiência com que os ativos são utilizados para gerar receita, conforme indicado pelo índice de giro total dos ativos, que demonstra uma progressão de 1.13 para 1.33. O índice de giro total dos ativos ajustado acompanha essa tendência, apresentando um comportamento similar.
Em relação à alavancagem financeira, o índice demonstra uma flutuação. Inicialmente, permanece relativamente estável entre 2021 e 2023, com uma ligeira diminuição. Contudo, observa-se um aumento em 2025, atingindo 3.18, indicando um maior grau de endividamento em relação ao patrimônio líquido. O índice de alavancagem financeira ajustado reflete essa mesma dinâmica.
Os indicadores de rentabilidade apresentam um crescimento notável. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido exibe uma trajetória ascendente, partindo de 28.42% em 2021 e alcançando 54.26% em 2025. O índice ajustado acompanha essa evolução, com valores ligeiramente superiores. Similarmente, o índice de retorno sobre ativos demonstra um aumento constante, passando de 9.81% para 17.07% no mesmo período, com o índice ajustado apresentando um padrão de crescimento análogo.
- Índice de giro total dos ativos
- Apresenta uma tendência de alta, indicando maior eficiência na utilização dos ativos.
- Índice de alavancagem financeira
- Mostra estabilidade inicial seguida de um aumento no último ano, sugerindo maior endividamento.
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido
- Demonstra um crescimento substancial, indicando maior rentabilidade para os acionistas.
- Índice de retorno sobre ativos
- Apresenta uma tendência de alta consistente, refletindo melhor desempenho na geração de lucro a partir dos ativos.
Em resumo, os dados indicam uma melhoria contínua na rentabilidade e eficiência operacional, acompanhada por um aumento no nível de endividamento no último ano analisado. A consistência do crescimento nos indicadores de retorno sugere uma capacidade crescente de gerar valor para os investidores.
Chipotle Mexican Grill Inc., índices financeiros: relatados vs. ajustados
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 Índice de giro total dos ativos = Receita ÷ Ativos totais
= ÷ =
2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Receita ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento constante de 2021 a 2024, com um pico em 2024, seguido por uma ligeira diminuição em 2025, embora o valor permaneça significativamente superior ao registrado em 2021.
O ativo total ajustado apresenta um padrão similar ao dos ativos totais, com um aumento consistente até 2024 e uma pequena redução em 2025. A diferença entre os valores do ativo total e do ativo total ajustado é relativamente pequena em todos os anos, indicando que os ajustes não impactam materialmente o valor total dos ativos.
- Índice de giro total dos ativos
- O índice de giro total dos ativos demonstra uma melhora de 2021 para 2022, com um valor de 1.13 para 1.25. Este índice se mantém estável em 1.23 entre 2022 e 2024, e apresenta um aumento para 1.33 em 2025, indicando uma maior eficiência na utilização dos ativos para gerar receita no último ano analisado.
- Índice de giro total dos ativos (ajustado)
- O índice de giro total dos ativos ajustado acompanha o padrão do índice não ajustado, com um aumento de 1.14 em 2021 para 1.25 em 2022, estabilização em 1.23 entre 2022 e 2024, e um aumento para 1.33 em 2025. A consistência entre os dois índices sugere que os ajustes realizados não alteram significativamente a avaliação da eficiência na utilização dos ativos.
Em resumo, a entidade demonstra um crescimento consistente em seus ativos, acompanhado por uma melhora na eficiência da utilização desses ativos, conforme indicado pelo aumento do índice de giro total dos ativos em 2025. A estabilidade dos índices entre 2022 e 2024 sugere um período de operação consistente, seguido por um aumento na eficiência no último ano avaliado.
Índice de alavancagem financeira (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Patrimônio líquido
= ÷ =
2 Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de crescimento nos ativos totais ao longo do período de 2021 a 2024, seguida por uma ligeira diminuição em 2025. Observa-se que os ativos totais ajustados acompanham essa tendência, apresentando valores consistentemente próximos aos ativos totais não ajustados.
O patrimônio líquido também exibe um padrão de crescimento de 2021 a 2024, com um aumento mais expressivo em 2023 e 2024. Contudo, em 2025, o patrimônio líquido apresenta uma redução significativa, similar à observada nos ativos totais. O patrimônio líquido ajustado demonstra uma variação paralela ao patrimônio líquido não ajustado.
- Índice de Alavancagem Financeira
- O índice de alavancagem financeira manteve-se relativamente estável entre 2021 e 2023, com valores próximos a 2.9. Em 2024, o índice apresentou uma ligeira diminuição, mas aumentou novamente em 2025, retornando a um patamar superior ao observado nos anos anteriores.
O índice de alavancagem financeira ajustado segue a mesma tendência do índice não ajustado, com valores consistentemente próximos. A variação no índice de alavancagem financeira sugere mudanças na estrutura de capital da entidade, com um aumento da dependência de financiamento externo em 2025.
A convergência entre os valores ajustados e não ajustados dos ativos e do patrimônio líquido indica que os ajustes realizados não tiveram um impacto material significativo nas demonstrações financeiras. A diminuição observada em 2025 tanto nos ativos totais quanto no patrimônio líquido merece investigação adicional para determinar as causas subjacentes.
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 ROE = 100 × Lucro líquido ÷ Patrimônio líquido
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ÷ Patrimônio líquido ajustado
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento consistente no patrimônio líquido, com um aumento de aproximadamente 11% entre 2021 e 2022, seguido por um crescimento mais expressivo de aproximadamente 29% entre 2022 e 2023. Em 2024, o patrimônio líquido continua a crescer, atingindo um aumento de aproximadamente 19% em relação ao ano anterior. Contudo, em 2025, registra-se uma diminuição de aproximadamente 23% no patrimônio líquido.
O patrimônio líquido ajustado apresenta uma tendência similar ao patrimônio líquido não ajustado, com variações percentuais anuais comparáveis. A diferença entre os dois valores permanece relativamente estável ao longo dos anos, indicando que os ajustes não impactam significativamente a posição patrimonial geral.
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido
- O índice de retorno sobre o patrimônio líquido demonstra uma melhora contínua, passando de 28,42% em 2021 para 37,97% em 2022, 40,13% em 2023 e 41,97% em 2024. Em 2025, o índice atinge o valor mais alto do período, 54,26%, apesar da redução no patrimônio líquido.
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)
- O índice de retorno sobre o patrimônio líquido ajustado acompanha a tendência do índice não ajustado, com valores ligeiramente superiores em cada ano. A variação percentual anual é consistente com a observada no índice não ajustado, culminando em 54,68% em 2025.
Apesar da queda no patrimônio líquido em 2025, o índice de retorno sobre o patrimônio líquido, tanto o ajustado quanto o não ajustado, atingem seus valores máximos no período. Isso sugere que a empresa conseguiu gerar um retorno mais elevado sobre uma base patrimonial menor, possivelmente devido a melhorias na eficiência operacional ou a mudanças na estrutura de capital.
Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento consistente nos ativos totais, com um aumento de aproximadamente 34,1% entre 2021 e 2024, seguido por uma leve diminuição em 2025. O ativo total ajustado apresenta uma variação similar, refletindo a mesma dinâmica de crescimento e posterior estabilização.
- Ativos Totais
- Registrou-se um aumento progressivo de US$ 6.652.958 mil em 2021 para US$ 9.204.374 mil em 2024, indicando uma expansão da base de ativos da entidade. Em 2025, houve uma redução para US$ 8.994.531 mil.
- Ativo Total Ajustado
- Apresentou uma tendência de alta similar à dos ativos totais, passando de US$ 6.631.019 mil em 2021 para US$ 9.182.435 mil em 2024, com uma ligeira queda para US$ 8.972.592 mil em 2025. A proximidade com os valores dos ativos totais sugere que os ajustes não representam uma parcela significativa do total.
O índice de retorno sobre ativos (ROA) exibiu uma melhora contínua ao longo dos anos, aumentando de 9,81% em 2021 para 17,07% em 2025. Essa progressão indica uma crescente eficiência na utilização dos ativos para gerar lucro. O índice de retorno sobre ativos ajustado seguiu a mesma tendência, com valores ligeiramente superiores, sugerindo que os ajustes não impactam significativamente a rentabilidade.
- Índice de Retorno sobre Ativos (ROA)
- Demonstra uma melhoria constante na rentabilidade em relação aos ativos, passando de 9,81% para 17,07% no período analisado. Este aumento sugere uma gestão mais eficiente dos recursos.
- Índice de Retorno sobre Ativos (Ajustado)
- Apresenta valores consistentemente ligeiramente superiores ao ROA não ajustado, indicando um impacto mínimo dos ajustes na avaliação da rentabilidade. A tendência de crescimento é idêntica à do ROA.
Em resumo, os dados indicam um período de crescimento e melhoria na eficiência operacional, com um aumento consistente na rentabilidade dos ativos. A leve diminuição nos ativos totais em 2025 merece acompanhamento para determinar se representa uma mudança de tendência ou uma flutuação temporária.