Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Chipotle Mexican Grill Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhares

	31 de dez. de 2024	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020
Contas a pagar	210,695)	197,646)	184,566)	163,161)	121,990)
Responsabilidade por acidentes de trabalho	35,242)	30,520)	27,531)	27,456)	27,630)
Folha de pagamento, bônus e impostos acumulados	195,660)	170,251)	118,638)	107,799)	41,784)
Impostos acumulados sobre a folha de pagamento do empregador, diferidos de acordo com a Lei CARES	—)	—)	—)	—)	70,812)
Outras folhas de pagamento e benefícios acumulados	31,011)	26,766)	24,287)	27,150)	62,828)
Folha de pagamento e benefícios acumulados	261,913)	227,537)	170,456)	162,405)	203,054)
Imposto sobre vendas e uso a pagar	47,206)	42,071)	35,567)	32,004)	26,419)
Reservas gerais de seguros de produtos e de automóveis	34,404)	30,169)	29,544)	48,098)	51,214)
Outros passivos acumulados	98,137)	75,448)	82,428)	92,950)	87,016)
Passivos acumulados	179,747)	147,688)	147,539)	173,052)	164,649)
Receitas não auferidas	238,577)	209,680)	183,071)	156,351)	127,750)
Passivo atual de arrendamento operacional	277,836)	248,074)	236,248)	218,713)	204,756)
Passivo circulante	1,168,768)	1,030,625)	921,880)	873,682)	822,199)
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo	4,262,782)	3,803,551)	3,495,162)	3,301,601)	2,952,296)
Passivo de imposto de renda diferido	46,208)	89,109)	98,623)	141,765)	149,422)
Outros passivos	71,070)	58,870)	43,816)	38,536)	38,844)
Passivos de longo prazo	4,380,060)	3,951,530)	3,637,601)	3,481,902)	3,140,562)
Total do passivo	5,548,828)	4,982,155)	4,559,481)	4,355,584)	3,962,761)
Ações preferenciais, valor nominal de US$ 0,01, sem ações emitidas	—)	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,01	13,586)	375)	373)	371)	367)
Capital adicional realizado	2,078,010)	1,956,160)	1,829,304)	1,729,312)	1,549,909)
Ações em tesouraria, a custo	—)	(4,944,656)	(4,282,014)	(3,356,102)	(2,802,075)
Outras perdas abrangentes acumuladas	(10,282)	(6,657)	(7,888)	(5,354)	(4,229)
Lucros não distribuídos	1,574,232)	6,056,985)	4,828,248)	3,929,147)	3,276,163)
Patrimônio líquido	3,655,546)	3,062,207)	2,368,023)	2,297,374)	2,020,135)
Total do passivo e patrimônio líquido	9,204,374)	8,044,362)	6,927,504)	6,652,958)	5,982,896)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Ao longo do período analisado, observa-se uma tendência de crescimento consistente nos principais indicadores financeiros da empresa.

Contas a pagar: Os valores aumentaram de US$ 121.990 milhões em 2020 para US$ 210.695 milhões em 2024, indicando uma elevação na obrigação de pagamentos a fornecedores e credores, possivelmente refletindo expansão nas operações ou maior volume de compras a prazo.
Responsabilidade por acidentes de trabalho: Os valores apresentaram uma elevação de US$ 27.630 milhões em 2020 para US$ 35.242 milhões em 2024, sugerindo incremento na provisão ou ocorrências, o que pode estar correlacionado ao crescimento da força de trabalho ou mudanças na política de cobertura.
Folha de pagamento, bônus e impostos acumulados: Houve aumento significativo de US$ 41.784 milhões em 2020 para US$ 195.660 milhões em 2024, refletindo crescimento na massa salarial, bônus e encargos sociais, acompanhando possivelmente a expansão de pontos de venda ou aumento nas remunerações.
Outras folhas de pagamento e benefícios acumulados: Os valores variaram inicialmente de US$ 62.828 milhões em 2020 para US$ 31.011 milhões em 2024, apresentando uma diminuição, o que pode indicar mudanças na composição dos benefícios ou na própria política de compensação.
Folha de pagamento e benefícios acumulados (total): Apresentou crescimento de US$ 203.054 milhões em 2020 para US$ 261.913 milhões em 2024, refletindo o aumento global de despesas relacionadas à força de trabalho e benefícios.
Imposto sobre vendas e uso a pagar: Este passivo subiu de US$ 26.419 milhões em 2020 para US$ 47.206 milhões em 2024, acompanhando o crescimento das operações e, provavelmente, do volume de vendas.
Reservas gerais de seguros de produtos e de automóveis: Houve redução de US$ 51.214 milhões em 2020 para US$ 34.404 milhões em 2024, o que pode indicar melhora na gestão de riscos ou menor necessidade de provisões.
Outros passivos acumulados: O valor apresentou incremento de US$ 87.016 milhões em 2020 para US$ 98.137 milhões em 2024, refletindo crescimento geral nos passivos não especificados.
Passivos acumulados: O montante aumentou de US$ 164.649 milhões para US$ 179.747 milhões, sinalizando estabilidade no crescimento das obrigações ao longo do período.
Receitas não auferidas: Mostrar crescimento de US$ 127.750 milhões em 2020 para US$ 238.577 milhões em 2024, indicando aumento nas receitas recebidas antecipadamente e ainda não realizadas.
Passivo atual de arrendamento operacional: Registou incrementos de US$ 204.756 milhões em 2020 para US$ 277.836 milhões em 2024, refletindo aumento na quantidade ou valor dos contratos de arrendamento.
Passivo circulante: Este passivo cresceu de US$ 822.199 milhões em 2020 para US$ 1.168.768 milhões em 2024, acompanhando o aumento geral do passivo total, indicando maior necessidade de recursos de curto prazo.
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo: O valor saltou de US$ 2.952.296 milhões em 2020 para US$ 4.262.782 milhões em 2024, representando forte expansão nas obrigações de arrendamento de longo prazo.
Passivo de imposto de renda diferido: Demonstrou redução de US$ 149.422 milhões em 2020 para US$ 46.208 milhões em 2024, o que pode refletir a realização de benefícios fiscais ou alterações nas projeções de impostos futuros.
Outros passivos: Podemos observar um aumento de US$ 38.844 milhões em 2020 para US$ 71.070 milhões em 2024, indicando crescimento em itens diversos de obrigações não específicas.
Passivos de longo prazo: Este indicador cresceu de US$ 3.140.562 milhões em 2020 para US$ 4.380.060 milhões em 2024, refletindo a expansão da dívida ou obrigações de longo prazo.
Total do passivo: O passivo total aumentou de US$ 3.962.761 milhões em 2020 para US$ 5.548.828 milhões em 2024, indicando uma elevação significativa na base de obrigações totais da empresa.
Capital social e reservas: As ações ordinárias demonstraram crescimento expressivo de US$ 367 mil em 2020 para US$ 13.586 milhões em 2024, reflexo de aumento de capital social ou de valores atribuídos às ações. O capital adicional realizado também aumentou substancialmente ao longo do período.
Ações em tesouraria: O valor negativo das ações em tesouraria aumentou de US$ -2.802.075 milhões em 2020 para US$ -4.944.656 milhões em 2024, indicando recompra ou reaquisição de ações, o que pode estar alinhado com estratégias de valorização de ações ou distribuição de valor aos acionistas.
Outras perdas abrangentes acumuladas: Registraram aumento de US$ -4.229 milhões em 2020 para US$ -10.282 milhões em 2024, sugerindo agravamento de perdas não realizadas em componentes de outros resultados abrangentes.
Lucros não distribuídos: Mostrar crescimento de US$ 3.277.163 milhões em 2020 para US$ 6.057.985 milhões em 2024, indicando aumento no montante de lucros acumulados de forma não distribuída aos acionistas.
Patrimônio líquido: Este indicador apresentou crescimento de US$ 2.020.135 milhões em 2020 para US$ 3.655.546 milhões em 2024, refletindo a valorização dos ativos patrimoniais e a retenção de lucros ao longo do período.
Total do passivo e patrimônio líquido: O valor consolidado aumentou de US$ 5.982.896 milhões em 2020 para US$ 9.204.374 milhões em 2024, demonstrando uma expansão geral da estrutura financeira da empresa.

Chipotle Mexican Grill Inc. (NYSE:CMG)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido