Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
1 2025 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × 1,670 ÷ 158,136 = 1.06%
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversas áreas. Observa-se uma flutuação na provisão para perdas com crédito ao longo do período analisado. Inicialmente, houve uma redução significativa de 2021 para 2022, seguida por um aumento notável em 2023 e 2024, com uma diminuição subsequente em 2025.
As contas a receber, em valores brutos, demonstram um crescimento constante ao longo dos cinco anos. O valor aumentou progressivamente, indicando um aumento nas vendas a crédito ou um alongamento nos prazos de recebimento.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, apresenta uma dinâmica interessante. Houve uma diminuição de 2021 para 2022, refletindo uma percepção de menor risco de crédito. Em 2023, a percentagem aumentou, possivelmente devido a mudanças nas condições econômicas ou na composição da carteira de clientes. A percentagem diminuiu ligeiramente em 2024 e apresentou uma queda mais acentuada em 2025, retornando a níveis próximos aos de 2022.
- Provisão para perdas com crédito
- A variação sugere uma gestão ativa do risco de crédito, com ajustes na provisão em resposta a mudanças nas condições financeiras e na avaliação da carteira de clientes.
- Contas a receber, bruto
- O crescimento consistente indica uma expansão das atividades que geram contas a receber, o que pode ser um sinal positivo de crescimento, mas também requer monitoramento para garantir a saúde financeira.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- A flutuação da percentagem sugere uma avaliação dinâmica do risco de crédito, com ajustes na provisão para refletir as condições de mercado e a qualidade dos recebíveis.
Em resumo, os dados indicam uma empresa com crescimento nas contas a receber, acompanhado de uma gestão ativa do risco de crédito, conforme demonstrado pela variação na provisão para perdas com crédito e na sua percentagem em relação às contas a receber.