Análise dos índices de liquidez
Os índices de liquidez medem a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo.
Rácios de liquidez (resumo)
Chipotle Mexican Grill Inc., rácios de liquidez
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos indicadores de liquidez ao longo do período de cinco anos revela tendências distintas. O índice de liquidez corrente demonstra uma flutuação, iniciando em 1.58, diminuindo para 1.28, recuperando para 1.57, apresentando uma ligeira queda para 1.52 e, finalmente, declinando para 1.23. Essa variação sugere uma capacidade de pagamento de obrigações de curto prazo que não é consistentemente estável.
O índice de liquidez rápida segue um padrão semelhante, começando em 1.35, diminuindo para 1.09, recuperando para 1.37, mantendo-se em 1.34 e, por fim, reduzindo para 1.01. A trajetória do índice de liquidez rápida, que exclui estoques da avaliação, indica que a capacidade de cumprir obrigações de curto prazo com ativos altamente líquidos também apresenta instabilidade.
O índice de liquidez de caixa, que considera apenas o caixa e equivalentes, exibe uma dinâmica comparável. O valor inicial de 1.23 diminui para 0.98, aumenta para 1.26, permanece em 1.22 e, subsequentemente, cai para 0.88. A redução observada no índice de liquidez de caixa no último ano analisado pode indicar uma menor disponibilidade imediata de recursos para cobrir passivos de curto prazo.
- Tendências Gerais
- Os três indicadores de liquidez apresentam flutuações ao longo do período, sem uma tendência clara de melhora ou deterioração consistente. Observa-se uma tendência de declínio nos últimos anos analisados.
- Implicações
- A instabilidade nos indicadores de liquidez pode sugerir a necessidade de uma gestão mais atenta do capital de giro e da estrutura de ativos e passivos.
- Observações
- A diminuição dos índices de liquidez no último ano analisado merece atenção, pois pode indicar um aumento do risco de iliquidez.
Índice de liquidez corrente
Chipotle Mexican Grill Inc., índice de liquidez correntecálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2025 | 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Ativo circulante | 1,466,953) | 1,780,587) | 1,620,713) | 1,175,837) | 1,381,564) | |
| Passivo circulante | 1,188,142) | 1,168,768) | 1,030,625) | 921,880) | 873,682) | |
| Índice de liquidez | ||||||
| Índice de liquidez corrente1 | 1.23 | 1.52 | 1.57 | 1.28 | 1.58 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de liquidez correnteConcorrentes2 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | 1.69 | 1.66 | 1.86 | 1.95 | |
| Booking Holdings Inc. | — | 1.31 | 1.28 | 1.86 | 2.10 | |
| DoorDash, Inc. | — | 1.66 | 1.64 | 1.86 | 2.59 | |
| McDonald’s Corp. | — | 1.19 | 1.16 | 1.43 | 1.78 | |
| Starbucks Corp. | 0.72 | 0.75 | 0.78 | 0.77 | 1.20 | |
| Índice de liquidez correntesetor | ||||||
| Serviços ao consumidor | — | 1.31 | 1.28 | 1.49 | 1.77 | |
| Índice de liquidez correnteindústria | ||||||
| Discricionariedade do consumidor | — | 1.22 | 1.20 | 1.15 | 1.25 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
1 2025 cálculo
Índice de liquidez corrente = Ativo circulante ÷ Passivo circulante
= 1,466,953 ÷ 1,188,142 = 1.23
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
A análise dos dados financeiros demonstra flutuações significativas nos ativos e passivos circulantes ao longo do período avaliado. Observa-se uma diminuição do ativo circulante em 2022, seguida por um aumento expressivo em 2023, que se mantém em patamar elevado em 2024, com uma ligeira redução em 2025.
O passivo circulante apresenta uma tendência de crescimento constante ao longo dos cinco anos, embora com taxas de variação distintas. O aumento é mais acentuado entre 2021 e 2022, e continua em um ritmo mais moderado nos anos subsequentes.
- Índice de Liquidez Corrente
- O índice de liquidez corrente, que mede a capacidade de pagamento das obrigações de curto prazo, apresenta um perfil variável. Inicialmente em 1.58, diminui para 1.28 em 2022, recuperando-se para 1.57 em 2023 e estabilizando em 1.52 em 2024. Em 2025, o índice demonstra uma redução para 1.23. Esta flutuação sugere mudanças na gestão de ativos e passivos circulantes, impactando a capacidade de honrar compromissos financeiros de curto prazo.
A relação entre ativo e passivo circulante indica que, apesar do crescimento do passivo, a empresa manteve, em geral, uma capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo superior a um, com exceção do ano de 2022. A redução do índice em 2025 merece atenção, pois pode indicar uma potencial vulnerabilidade na liquidez.
Em resumo, a empresa demonstra uma dinâmica complexa em seus indicadores de liquidez, com períodos de melhoria e deterioração. A análise sugere a necessidade de monitoramento contínuo da gestão de ativos e passivos circulantes para garantir a saúde financeira de curto prazo.
Índice de liquidez rápida
Chipotle Mexican Grill Inc., índice de liquidez rápidacálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2025 | 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Caixa e equivalentes de caixa | 350,545) | 748,537) | 560,609) | 384,000) | 815,374) | |
| Contas a receber, líquidas | 156,466) | 143,963) | 115,535) | 106,880) | 99,599) | |
| Investimentos atuais | 698,591) | 674,378) | 734,838) | 515,136) | 260,945) | |
| Total de ativos rápidos | 1,205,602) | 1,566,878) | 1,410,982) | 1,006,016) | 1,175,918) | |
| Passivo circulante | 1,188,142) | 1,168,768) | 1,030,625) | 921,880) | 873,682) | |
| Índice de liquidez | ||||||
| Índice de liquidez rápida1 | 1.01 | 1.34 | 1.37 | 1.09 | 1.35 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de liquidez rápidaConcorrentes2 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | 1.64 | 1.62 | 1.83 | 1.91 | |
| Booking Holdings Inc. | — | 1.24 | 1.20 | 1.73 | 2.00 | |
| DoorDash, Inc. | — | 1.41 | 1.38 | 1.54 | 2.33 | |
| McDonald’s Corp. | — | 0.90 | 1.03 | 1.24 | 1.64 | |
| Starbucks Corp. | 0.46 | 0.52 | 0.55 | 0.48 | 0.93 | |
| Índice de liquidez rápidasetor | ||||||
| Serviços ao consumidor | — | 1.18 | 1.15 | 1.31 | 1.61 | |
| Índice de liquidez rápidaindústria | ||||||
| Discricionariedade do consumidor | — | 0.91 | 0.86 | 0.81 | 0.93 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
1 2025 cálculo
Índice de liquidez rápida = Total de ativos rápidos ÷ Passivo circulante
= 1,205,602 ÷ 1,188,142 = 1.01
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas em relação à liquidez e à estrutura de ativos e passivos. Observa-se uma variação no total de ativos rápidos ao longo do período analisado.
- Ativos Rápidos
- O montante de ativos rápidos apresentou uma diminuição entre 2021 e 2022, seguida de um aumento substancial em 2023 e 2024. Em 2025, registrou-se uma redução considerável em relação ao ano anterior.
- Passivo Circulante
- O passivo circulante demonstrou uma trajetória ascendente constante de 2021 a 2025, indicando um aumento nas obrigações de curto prazo da entidade. A taxa de crescimento do passivo circulante parece ter se estabilizado em 2024 e 2025.
- Índice de Liquidez Rápida
- O índice de liquidez rápida apresentou flutuações ao longo do período. Houve uma queda de 2021 para 2022, seguida de uma recuperação em 2023. Em 2024, o índice se manteve relativamente estável, mas em 2025, houve uma diminuição notável, indicando uma possível redução na capacidade de cobrir as obrigações de curto prazo com ativos líquidos.
A relação entre ativos rápidos e passivo circulante, refletida no índice de liquidez rápida, sugere que a capacidade de pagamento de curto prazo da entidade variou ao longo dos anos. A diminuição do índice em 2025 merece atenção, pois pode indicar um aumento do risco de liquidez. A análise conjunta da evolução dos ativos rápidos e do passivo circulante demonstra uma dinâmica complexa que requer monitoramento contínuo.
Índice de liquidez de caixa
Chipotle Mexican Grill Inc., índice de liquidez de caixacálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2025 | 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | ||||||
| Caixa e equivalentes de caixa | 350,545) | 748,537) | 560,609) | 384,000) | 815,374) | |
| Investimentos atuais | 698,591) | 674,378) | 734,838) | 515,136) | 260,945) | |
| Total de ativos de caixa | 1,049,136) | 1,422,915) | 1,295,447) | 899,136) | 1,076,319) | |
| Passivo circulante | 1,188,142) | 1,168,768) | 1,030,625) | 921,880) | 873,682) | |
| Índice de liquidez | ||||||
| Índice de liquidez de caixa1 | 0.88 | 1.22 | 1.26 | 0.98 | 1.23 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de liquidez de caixaConcorrentes2 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | 1.04 | 1.01 | 1.21 | 1.31 | |
| Booking Holdings Inc. | — | 1.03 | 0.95 | 1.46 | 1.79 | |
| DoorDash, Inc. | — | 1.25 | 1.23 | 1.38 | 2.13 | |
| McDonald’s Corp. | — | 0.28 | 0.67 | 0.68 | 1.17 | |
| Starbucks Corp. | 0.34 | 0.39 | 0.42 | 0.35 | 0.81 | |
| Índice de liquidez de caixasetor | ||||||
| Serviços ao consumidor | — | 0.86 | 0.84 | 0.98 | 1.30 | |
| Índice de liquidez de caixaindústria | ||||||
| Discricionariedade do consumidor | — | 0.52 | 0.48 | 0.47 | 0.64 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
1 2025 cálculo
Índice de liquidez de caixa = Total de ativos de caixa ÷ Passivo circulante
= 1,049,136 ÷ 1,188,142 = 0.88
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
A análise dos dados financeiros demonstra uma dinâmica interessante nos indicadores avaliados ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação no total de ativos de caixa, com um pico em 2023 e uma subsequente redução em 2025. Inicialmente, houve uma diminuição de aproximadamente 16% entre 2021 e 2022, seguida por um aumento de 43% em 2023 e um incremento adicional de 10% em 2024. Contudo, o ano de 2025 registrou uma queda significativa de 26% em relação ao ano anterior.
O passivo circulante apresentou uma tendência de crescimento constante durante o período analisado. Houve um aumento de 5% entre 2021 e 2022, seguido por um aumento de 12% em 2023 e 13% em 2024. Em 2025, o crescimento desacelerou para 2%, indicando uma possível estabilização, embora em um patamar elevado.
O índice de liquidez de caixa, que relaciona os ativos de caixa ao passivo circulante, apresentou variações ao longo dos anos. Em 2022, o índice caiu para 0.98, indicando uma ligeira dificuldade em cobrir as obrigações de curto prazo com os ativos de caixa disponíveis. Houve uma recuperação em 2023, com o índice atingindo 1.26. Em 2024, o índice se manteve em 1.22, demonstrando uma capacidade de pagamento estável. No entanto, em 2025, o índice diminuiu para 0.88, sinalizando um potencial risco de liquidez, dado que os ativos de caixa podem não ser suficientes para cobrir o passivo circulante.
- Tendências Gerais
- A empresa demonstra uma gestão de caixa variável, com períodos de acúmulo e períodos de redução. O passivo circulante apresenta uma trajetória ascendente, exigindo monitoramento constante da capacidade de pagamento.
- Pontos de Atenção
- A queda no índice de liquidez de caixa em 2025 merece atenção, pois pode indicar uma deterioração da capacidade de honrar compromissos financeiros de curto prazo. A redução dos ativos de caixa no mesmo período reforça essa preocupação.
- Implicações
- A empresa deve avaliar estratégias para otimizar a gestão do caixa e garantir a disponibilidade de recursos para o pagamento de suas obrigações. O controle do crescimento do passivo circulante também é fundamental para manter a saúde financeira da organização.