Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Demonstração do resultado abrangente
- Estrutura do balanço: activo
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Valor da empresa em relação à EBITDA (EV/EBITDA)
- Valor da empresa em relação à FCFF (EV/FCFF)
- Relação preço/ FCFE (P/FCFE)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Relação preço/receita (P/S) desde 2005
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Chipotle Mexican Grill Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
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Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).
A análise dos dados trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas financeiras. Observa-se um padrão geral de crescimento no lucro líquido ao longo do período, com flutuações trimestrais, mas um aumento consistente a partir do primeiro trimestre de 2021. O lucro líquido atingiu seus valores mais altos no final de 2023 e no início de 2024, seguido por uma diminuição no final de 2024 e no início de 2025.
- Depreciação e Amortização
- A depreciação e amortização apresentaram uma tendência de aumento constante ao longo do período analisado, indicando investimentos contínuos em ativos fixos ou a aquisição de novos ativos. O ritmo de crescimento acelerou a partir do terceiro trimestre de 2021.
- Provisão de Imposto de Renda Diferido (Benefício)
- A provisão de imposto de renda diferido demonstra uma volatilidade considerável, alternando entre valores positivos e negativos. Os valores negativos indicam um benefício fiscal, enquanto os positivos representam uma obrigação fiscal. A magnitude das flutuações sugere mudanças nas políticas fiscais ou na avaliação de créditos fiscais.
- Redução ao Valor Recuperável, Custos de Fechamento e Alienação de Ativos
- Esta rubrica apresenta valores relativamente estáveis, com picos ocasionais. Os aumentos podem estar relacionados a reestruturações, fechamento de unidades ou à venda de ativos.
- Provisão para Créditos com Perdas de Crédito
- A provisão para créditos com perdas de crédito é geralmente pequena, com flutuações trimestrais. Os valores negativos indicam reversões de provisões, possivelmente devido à melhoria na qualidade do crédito.
- Despesa de Compensação Baseada em Ações
- A despesa de compensação baseada em ações apresenta um aumento significativo no primeiro trimestre de 2021, seguido por uma estabilização em níveis mais elevados. Isso pode indicar a concessão de opções de ações ou outros planos de incentivo aos funcionários.
- Outros
- A categoria "Outros" apresenta valores variáveis, com um impacto negativo significativo em alguns trimestres. A análise detalhada dos componentes desta categoria seria necessária para identificar as causas das flutuações.
- Contas a Receber e Inventário
- As contas a receber e o inventário exibem flutuações trimestrais consideráveis, refletindo as variações nas vendas e na gestão de estoque. Observa-se uma tendência de aumento nas contas a receber no final do período analisado.
- Ativos de Leasing Operacional
- Os ativos de leasing operacional demonstram um aumento constante ao longo do período, indicando um aumento no uso de arrendamentos operacionais para financiar a aquisição de ativos.
- Passivos
- As contas a pagar e a folha de pagamento acumulada apresentam flutuações trimestrais, refletindo as operações normais do negócio. O passivo de arrendamento operacional também demonstra um aumento constante, acompanhando o crescimento dos ativos de leasing operacional.
- Fluxo de Caixa
- O fluxo de caixa das atividades operacionais é positivo em grande parte do período, indicando a capacidade da empresa de gerar caixa a partir de suas operações principais. No entanto, o fluxo de caixa das atividades de investimento é consistentemente negativo, refletindo os investimentos em ativos fixos e outros investimentos. O fluxo de caixa das atividades de financiamento também é predominantemente negativo, devido à recompra de ações e ao pagamento de dividendos.
Em resumo, os dados financeiros indicam uma empresa em crescimento, com um lucro líquido crescente e uma forte geração de caixa operacional. No entanto, os investimentos significativos e as atividades de financiamento resultam em um fluxo de caixa líquido negativo. A volatilidade em algumas rubricas, como a provisão de imposto de renda diferido e a categoria "Outros", requer uma análise mais aprofundada.