Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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McDonald’s Corp., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).
A análise dos dados financeiros trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas. O lucro líquido demonstra uma volatilidade considerável ao longo do período analisado, com picos em determinados trimestres, como no final de 2021 e no início de 2023, seguidos por retrações em outros. Observa-se um crescimento geral do lucro líquido ao longo dos anos, embora com flutuações.
- Depreciação e Amortização
- A depreciação e amortização apresentam uma tendência de aumento constante ao longo do tempo, indicando investimentos contínuos em ativos fixos ou uma mudança na composição desses ativos. O ritmo de crescimento parece acelerar nos períodos mais recentes.
- Imposto de Renda Diferido
- O imposto de renda diferido exibe variações significativas, alternando entre valores positivos e negativos. Essa flutuação pode ser atribuída a mudanças nas alíquotas de impostos, ajustes em perdas fiscais acumuladas ou outros fatores relacionados à contabilidade fiscal.
- Remuneração Baseada em Ações
- A remuneração baseada em ações mostra uma tendência geral de aumento, com picos ocasionais. Isso pode refletir a utilização de planos de incentivo baseados em ações para alinhar os interesses dos funcionários com os da organização.
- Outros
- A categoria "Outros" apresenta valores variáveis, com períodos positivos e negativos. A análise detalhada dos componentes dessa categoria seria necessária para identificar os fatores que impulsionam essas flutuações.
- Encargos e Créditos
- Os encargos e créditos apresentam um padrão irregular, com variações trimestrais consideráveis. A análise dos componentes específicos desses encargos e créditos seria fundamental para compreender as causas dessas flutuações.
- Variações nos Itens de Capital de Giro
- As variações nos itens de capital de giro são altamente voláteis, com grandes oscilações entre trimestres. Essa volatilidade pode indicar mudanças significativas na gestão de ativos e passivos circulantes.
- Ajustes para Conciliação com o Caixa Fornecido pelas Operações
- Os ajustes para conciliação com o caixa fornecido pelas operações também apresentam variações consideráveis, refletindo a complexidade do processo de conversão do lucro líquido em fluxo de caixa operacional.
- Caixa Fornecido pelas Operações
- O caixa fornecido pelas operações demonstra uma tendência geral de crescimento ao longo do tempo, com picos em determinados trimestres. Essa tendência positiva indica uma capacidade crescente de gerar caixa a partir das atividades principais da organização.
- Investimentos
- Os investimentos apresentam valores negativos consistentes, indicando que a organização está utilizando caixa para investir em ativos de longo prazo. A magnitude dos investimentos varia ao longo do tempo, refletindo as necessidades de investimento da organização.
- Compras de Empresas de Restauração
- As compras de empresas de restauração apresentam valores negativos, indicando aquisições. A magnitude das aquisições varia ao longo do tempo, refletindo a estratégia de crescimento da organização.
- Caixa Usado para Atividades de Investimento
- O caixa usado para atividades de investimento é consistentemente negativo, confirmando a utilização de caixa para investimentos em ativos de longo prazo e aquisições.
- Atividades de Financiamento
- As atividades de financiamento apresentam um padrão complexo, com emissões e reembolsos de financiamentos de longo prazo, compras de ações em tesouraria e pagamento de dividendos. A análise detalhada dessas atividades é necessária para compreender a estrutura de capital da organização e sua política de dividendos.
- Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes
- O aumento (redução) de caixa e equivalentes demonstra uma volatilidade considerável, refletindo os fluxos de caixa das atividades operacionais, de investimento e de financiamento.
Em resumo, os dados financeiros trimestrais revelam uma organização com um lucro líquido volátil, mas com uma tendência geral de crescimento. A depreciação e amortização aumentam consistentemente, indicando investimentos contínuos. As atividades de financiamento são complexas e refletem a gestão da estrutura de capital e a política de dividendos. A análise detalhada dos componentes de cada categoria seria necessária para obter uma compreensão mais profunda do desempenho financeiro da organização.