Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Estrutura da demonstração de resultados
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise dos rácios de actividade a curto prazo
- Análise de segmentos reportáveis
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de margem de lucro operacional desde 2005
- Índice de liquidez corrente desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
- Análise do endividamento
Aceitamos:
McDonald’s Corp., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).
A análise dos dados financeiros trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas. O lucro líquido demonstra uma volatilidade considerável ao longo do período analisado, com picos em determinados trimestres, como no final de 2021 e no início de 2023, seguidos por retrações em outros. Observa-se um crescimento geral do lucro líquido ao longo dos anos, embora com flutuações.
- Depreciação e Amortização
- A depreciação e amortização apresentam uma tendência de aumento constante ao longo do tempo, indicando investimentos contínuos em ativos fixos ou a aquisição de novos. A taxa de crescimento parece acelerar nos últimos trimestres do período analisado.
- Imposto de Renda Diferido
- O imposto de renda diferido exibe variações significativas, alternando entre valores positivos e negativos. A presença de valores negativos substanciais em alguns trimestres sugere o reconhecimento de benefícios fiscais ou a reversão de passivos fiscais diferidos.
- Remuneração Baseada em Ações
- A remuneração baseada em ações mantém-se relativamente estável, com ligeiras flutuações trimestrais. Observa-se um aumento modesto nos valores mais recentes, possivelmente relacionado a programas de incentivo ou planos de opções de ações.
- Outros
- A categoria "Outros" apresenta valores variáveis, com alternância entre positivos e negativos. A magnitude das flutuações sugere que essa categoria engloba itens diversos com impacto significativo nos resultados.
- Encargos e Créditos
- Os encargos e créditos demonstram uma tendência geral de estabilidade, com picos ocasionais. A análise detalhada dos componentes dessa categoria seria necessária para identificar os fatores que impulsionam as variações.
- Variações nos Itens de Capital de Giro
- As variações nos itens de capital de giro são altamente voláteis, com mudanças significativas de um trimestre para outro. A presença de valores negativos substanciais em alguns períodos indica a necessidade de gestão eficiente do capital de giro.
- Ajustes para Conciliação com o Caixa Fornecido pelas Operações
- Os ajustes para conciliação com o caixa fornecido pelas operações apresentam flutuações consideráveis, refletindo a complexidade das operações e a necessidade de ajustes para determinar o fluxo de caixa real.
- Caixa Fornecido pelas Operações
- O caixa fornecido pelas operações demonstra uma tendência geral de crescimento, com picos em determinados trimestres. A volatilidade sugere a influência de fatores sazonais ou eventos específicos nas operações.
- Investimentos
- Os investimentos apresentam valores negativos consistentes, indicando a alocação de recursos em ativos de longo prazo. A magnitude dos investimentos parece aumentar nos últimos trimestres do período analisado.
- Compras de Empresas de Restauração
- As compras de empresas de restauração apresentam valores negativos, refletindo a aquisição de novos negócios. A intensidade das aquisições varia ao longo do tempo, com picos em determinados trimestres.
- Vendas de Empresas de Restauração
- As vendas de empresas de restauração apresentam valores positivos, indicando a alienação de negócios. A magnitude das vendas é geralmente menor do que a das compras, resultando em um efeito líquido negativo nos investimentos.
- Caixa Usado para Atividades de Investimento
- O caixa usado para atividades de investimento é consistentemente negativo, confirmando a alocação de recursos em ativos de longo prazo. A magnitude do fluxo de caixa negativo varia ao longo do tempo, refletindo a intensidade dos investimentos.
- Atividades de Financiamento
- As atividades de financiamento apresentam um padrão complexo, com emissões e reembolsos de financiamentos de longo prazo, compras de ações em tesouraria e pagamento de dividendos. O fluxo de caixa resultante das atividades de financiamento varia significativamente ao longo do tempo.
Em resumo, os dados financeiros trimestrais revelam uma empresa com operações complexas e um fluxo de caixa influenciado por diversos fatores, incluindo investimentos, financiamentos e variações no capital de giro. A análise detalhada de cada categoria é essencial para uma compreensão completa do desempenho financeiro.