Demonstração dos fluxos de caixa Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
PepsiCo Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
US$ em milhões
3 meses encerrados
6 de set. de 2025
14 de jun. de 2025
22 de mar. de 2025
28 de dez. de 2024
7 de set. de 2024
15 de jun. de 2024
23 de mar. de 2024
30 de dez. de 2023
9 de set. de 2023
17 de jun. de 2023
25 de mar. de 2023
31 de dez. de 2022
3 de set. de 2022
11 de jun. de 2022
19 de mar. de 2022
25 de dez. de 2021
4 de set. de 2021
12 de jun. de 2021
20 de mar. de 2021
26 de dez. de 2020
5 de set. de 2020
13 de jun. de 2020
21 de mar. de 2020
Lucro líquido
2,618)
1,279)
1,843)
1,534)
2,945)
3,094)
2,053)
1,324)
3,116)
2,771)
1,944)
535)
2,724)
1,446)
4,273)
1,341)
2,243)
2,372)
1,723)
1,859)
2,307)
1,658)
1,351)
Depreciação e amortização
824)
807)
684)
1,042)
739)
738)
641)
975)
705)
678)
590)
909)
659)
640)
555)
847)
650)
653)
560)
817)
609)
589)
533)
Ganho associado à Transação Juice
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
14)
(13)
(3,322)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Imparidade e outros encargos (créditos)
100)
1,860)
—)
704)
10)
—)
—)
1,128)
5)
110)
(13)
1,741)
6)
1,389)
482)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Impacto dos impostos indiretos
—)
—)
—)
218)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Impacto relacionado ao recall de produtos
—)
—)
—)
3)
2)
15)
167)
136)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Pagamentos em dinheiro pelo impacto relacionado ao recall de produtos
(3)
—)
(2)
(10)
(3)
(27)
(108)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Amortização de ativos de direito de uso de arrendamento operacional
174)
170)
145)
217)
160)
151)
127)
186)
136)
132)
116)
171)
123)
120)
103)
165)
120)
121)
99)
—)
—)
—)
—)
Despesa de compensação baseada em ações
76)
54)
77)
102)
77)
86)
97)
113)
88)
86)
93)
110)
77)
75)
81)
86)
71)
65)
79)
78)
85)
40)
61)
Reestruturação e encargos de imparidade
141)
213)
213)
312)
245)
74)
96)
158)
83)
92)
112)
285)
51)
48)
27)
118)
52)
34)
43)
165)
61)
25)
38)
Pagamentos em numerário para encargos de reestruturação
(167)
(155)
(232)
(152)
(111)
(113)
(60)
(151)
(96)
(123)
(64)
(90)
(52)
(50)
(32)
(91)
(61)
(55)
(49)
(89)
(57)
(49)
(60)
Encargos relacionados com a aquisição e alienação
308)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Pagamentos em dinheiro por encargos relacionados com aquisições e alienações
(80)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Despesas com planos médicos de pensão e aposentados (receita)
65)
51)
48)
300)
47)
36)
31)
57)
31)
32)
30)
184)
96)
140)
(1)
42)
33)
27)
21)
287)
41)
40)
40)
Previdência e aposentadoria por plano médico
(46)
(37)
(317)
(48)
(37)
(45)
(218)
(36)
(165)
(34)
(175)
(49)
(121)
(36)
(178)
(70)
(254)
(48)
(413)
(61)
(208)
(59)
(234)
Impostos de renda diferidos e outros encargos e créditos tributários
290)
(371)
111)
(166)
(18)
26)
116)
(614)
73)
192)
78)
(551)
(371)
(208)
257)
37)
41)
112)
108)
265)
(13)
84)
25)
Imposto líquido relacionado à Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJ Act)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
86)
—)
—)
—)
190)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Pagamentos de impostos relacionados com a Lei do TCJ
—)
(772)
—)
—)
—)
(579)
—)
—)
—)
(309)
—)
—)
—)
(309)
—)
—)
—)
(309)
—)
—)
(78)
—)
—)
Contas e notas a receber
(165)
(1,264)
(318)
1,383)
(383)
(1,042)
(96)
906)
(369)
(982)
(348)
495)
(505)
(916)
(837)
765)
(202)
(759)
(455)
1,010)
(329)
(317)
(784)
Inventários
351)
(562)
(238)
178)
204)
(405)
(291)
212)
378)
(309)
(542)
(305)
153)
(441)
(549)
(3)
231)
(413)
(397)
33)
278)
(515)
(312)
Despesas pré-pagas e outros ativos circulantes
131)
(47)
(307)
240)
165)
(23)
(342)
229)
29)
17)
(288)
242)
62)
4)
(190)
205)
(6)
170)
(210)
228)
49)
12)
(263)
Contas a pagar e outros passivos circulantes
436)
588)
(2,671)
1,151)
656)
440)
(3,408)
1,279)
1,101)
299)
(2,259)
1,416)
1,416)
248)
(1,238)
1,663)
1,213)
792)
(1,906)
477)
1,625)
83)
(1,419)
Imposto de renda a pagar
(409)
192)
223)
(549)
139)
65)
222)
(202)
412)
(190)
290)
(661)
110)
119)
489)
(615)
129)
289)
227)
(742)
135)
244)
204)
Variação do activo e do passivo
344)
(1,093)
(3,311)
2,403)
781)
(965)
(3,915)
2,424)
1,551)
(1,165)
(3,147)
1,187)
1,236)
(986)
(2,325)
2,015)
1,365)
79)
(2,741)
1,006)
1,758)
(493)
(2,574)
Outros, líquidos
(172)
(37)
(232)
(172)
68)
(135)
(68)
112)
84)
(51)
44)
73)
(103)
(201)
(94)
492)
(156)
8)
(149)
163)
156)
376)
71)
Caixa líquido fornecido por (usado para) atividades operacionais
4,472)
1,969)
(973)
6,287)
4,905)
2,356)
(1,041)
5,812)
5,611)
2,411)
(392)
4,505)
4,425)
2,055)
(174)
4,982)
4,294)
3,059)
(719)
4,490)
4,661)
2,211)
(749)
Gastos de capital
(992)
(904)
(603)
(2,468)
(1,149)
(1,087)
(614)
(2,981)
(1,024)
(932)
(581)
(2,651)
(1,057)
(977)
(522)
(2,349)
(971)
(834)
(471)
(2,166)
(886)
(704)
(484)
Vendas de imobilizado
103)
37)
132)
165)
50)
120)
7)
67)
9)
103)
19)
23)
6)
219)
3)
126)
18)
17)
5)
29)
8)
13)
5)
Aquisições, líquidas de caixa adquirido, investimentos em afiliadas não controladas e compras de ativos intangíveis e outros
(46)
(1,930)
(1,200)
(225)
(1)
(24)
(6)
(182)
(49)
(67)
(16)
(69)
(775)
(16)
(13)
(33)
(6)
(9)
(13)
1)
(724)
(5,195)
(454)
Receitas associadas à Transação de Suco
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
3,456)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Outras alienações, vendas de investimentos em filiais não controladas e outros activos
—)
3)
2)
21)
10)
82)
53)
—)
—)
(10)
85)
34)
—)
10)
5)
11)
38)
85)
35)
—)
—)
4)
—)
Investimentos de curto prazo, vencimento original superior a três meses, compras
(190)
—)
—)
—)
(425)
—)
—)
—)
(120)
(277)
(158)
(245)
(46)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(735)
(400)
—)
—)
Investimentos de curto prazo, vencimento original superior a três meses, vencimentos
—)
—)
425)
—)
—)
—)
—)
2)
191)
263)
100)
150)
—)
—)
—)
—)
—)
600)
535)
—)
—)
—)
—)
Investimentos de curto prazo, vencimento original superior a três meses, vendas
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
12)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Investimentos de curto prazo, vencimento original igual ou inferior a três meses, líquido
21)
6)
16)
1)
3)
(7)
8)
(21)
8)
(3)
19)
15)
1)
(14)
22)
7)
2)
(70)
3)
4)
5)
11)
7)
Outros investimentos, líquidos
(6)
(107)
(4)
(1)
1)
24)
(10)
(1)
17)
32)
—)
4)
8)
(5)
4)
(1)
5)
1)
—)
9)
(2)
34)
1)
Caixa líquido (utilizado para) fornecido pelas atividades de investimento
(1,110)
(2,895)
(1,232)
(2,507)
(1,511)
(892)
(562)
(3,116)
(956)
(891)
(532)
(2,739)
(1,863)
(783)
2,955)
(2,239)
(914)
(210)
94)
(2,858)
(1,999)
(5,837)
(925)
Produto de emissões de dívida de longo prazo
4,658)
16)
3,505)
28)
2,249)
4)
1,761)
2,496)
—)
—)
2,986)
—)
3,377)
—)
—)
4,122)
—)
—)
—)
3,245)
—)
4,135)
6,429)
Pagamentos de dívida de longo prazo
(702)
(1,002)
(1,541)
(1,003)
(1)
(1,630)
(1,252)
(752)
(1)
(1,001)
(1,251)
(805)
(1)
(401)
(1,251)
(1,001)
(758)
(1,695)
(1)
(1,016)
(62)
(751)
(1)
Resgates de dívida
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(166)
—)
(1,550)
—)
(4,844)
—)
—)
—)
(1,100)
—)
—)
—)
Empréstimos de curto prazo, com vencimento original superior a três meses, procedem
277)
1,595)
3,656)
1,978)
728)
767)
2,313)
740)
3,028)
1,267)
393)
22)
12)
1,376)
559)
8)
—)
—)
—)
8)
406)
3,499)
164)
Empréstimos contraídos a curto prazo, prazo de vencimento inicial superior a três meses, pagamentos
(2,925)
(373)
(2,119)
(1,462)
(2,039)
(507)
(1,631)
(2,069)
(1,011)
(25)
(1)
(19)
(1,932)
—)
—)
—)
—)
(1)
(396)
(1,753)
(625)
(1,174)
(2)
Empréstimos contraídos a curto prazo, prazo de vencimento inicial igual ou inferior a três meses, líquido
(1,993)
2,065)
373)
291)
(1,185)
512)
774)
(1,424)
(628)
1,532)
491)
14)
(889)
197)
647)
415)
(70)
36)
53)
(98)
(472)
(2,333)
2,794)
Pagamentos de contraprestação contingente relacionada à aquisição
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(773)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Dividendos em dinheiro pagos
(1,949)
(1,861)
(1,882)
(1,860)
(1,863)
(1,739)
(1,767)
(1,741)
(1,742)
(1,591)
(1,608)
(1,586)
(1,589)
(1,492)
(1,505)
(1,487)
(1,486)
(1,413)
(1,429)
(1,415)
(1,417)
(1,328)
(1,349)
Recompra de ações
(258)
(311)
(183)
(240)
(299)
(315)
(146)
(249)
(298)
(293)
(160)
(344)
(457)
(506)
(193)
—)
—)
—)
(106)
(457)
(406)
(564)
(573)
Produto do exercício de opções sobre ações
18)
8)
50)
28)
31)
41)
66)
16)
14)
40)
46)
25)
24)
40)
49)
39)
46)
38)
62)
34)
25)
42)
78)
Pagamentos de impostos retidos na fonte sobre unidades de estoque restrito (RSUs) e unidades de estoque de desempenho (PSUs) convertidos
(1)
(22)
(89)
(3)
(1)
(23)
(108)
(5)
(16)
(3)
(116)
(10)
(10)
(2)
(85)
(10)
(9)
(2)
(71)
(10)
(7)
(3)
(76)
Outros financiamentos
(1)
(15)
(2)
(31)
(2)
(20)
—)
(55)
(2)
(13)
(3)
(47)
(10)
(14)
(1)
(28)
—)
(19)
—)
(30)
(2)
(14)
(2)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado para)
(2,876)
100)
1,768)
(2,274)
(2,382)
(2,910)
10)
(3,043)
(656)
(87)
777)
(2,916)
(1,475)
(2,352)
(1,780)
(3,559)
(2,277)
(3,056)
(1,888)
(2,592)
(2,560)
1,509)
7,462)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa e caixa restrito
(27)
219)
203)
(296)
(87)
(266)
(38)
(23)
(110)
(28)
(116)
(268)
(114)
(66)
(17)
(84)
(42)
22)
(10)
55)
68)
(186)
(66)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa e caixa restrito
A análise dos dados financeiros trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas. O lucro líquido demonstra uma volatilidade considerável ao longo do período analisado, com picos notáveis em determinados trimestres, como no terceiro trimestre de 2022, seguido por quedas subsequentes. Observa-se um aumento geral no lucro líquido ao longo dos anos, embora com flutuações trimestrais.
Lucro Líquido
Apresenta uma trajetória irregular, com variações significativas entre os trimestres. No entanto, há uma tendência de crescimento ao longo do tempo, com valores mais altos nos períodos mais recentes.
Depreciação e Amortização
Mantém-se relativamente estável, com um aumento gradual ao longo do tempo. Observa-se um pico no quarto trimestre de 2020, seguido por uma estabilização em níveis mais elevados.
Imparidade e outros encargos (créditos)
Apresenta valores variáveis, com um impacto significativo no terceiro trimestre de 2021. Após esse período, os valores tendem a se estabilizar em torno de uma média, com algumas flutuações.
Reestruturação e encargos de imparidade
Exibe um padrão de flutuação, com picos em determinados trimestres, como no quarto trimestre de 2020 e no primeiro trimestre de 2022. Os pagamentos em numerário para esses encargos acompanham essa tendência, embora com valores negativos em alguns períodos.
Despesas com compensação baseada em ações
Mantém-se relativamente estável ao longo do período, com pequenas variações trimestrais. Não há uma tendência clara de aumento ou diminuição.
Investimentos de curto prazo
Demonstra uma grande volatilidade, com compras e vendas significativas em diferentes trimestres. A variação nos investimentos de curto prazo impacta o fluxo de caixa das atividades de investimento.
Atividades de Financiamento
Os dados revelam um padrão complexo de emissões de dívida, resgates e recompra de ações. Os dividendos em dinheiro pagos mantêm-se relativamente constantes ao longo do tempo.
Fluxo de Caixa Operacional
Apresenta uma variação considerável, com trimestres de geração de caixa positiva e outros de utilização de caixa. Observa-se uma tendência de aumento na geração de caixa operacional nos períodos mais recentes.
Variação do Ativo e do Passivo
Apresenta flutuações significativas ao longo do período, refletindo as mudanças nas operações da empresa e na gestão do capital de giro.
Em resumo, os dados financeiros trimestrais indicam uma empresa com um desempenho financeiro volátil, mas com uma tendência geral de crescimento no lucro líquido e na geração de caixa operacional. A gestão do capital de giro e das atividades de financiamento desempenha um papel crucial na estabilidade financeira da empresa.
