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PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

US$ 19,99

Análise do imposto de renda

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Despesa com imposto de renda

PepsiCo Inc., despesa de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

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12 meses terminados 25 de dez. de 2021 26 de dez. de 2020 28 de dez. de 2019 29 de dez. de 2018 30 de dez. de 2017
Federal dos EUA
Estrangeiro
Estado
Atual
Federal dos EUA
Estrangeiro
Estado
Diferido
Provisão para (benefício de) imposto de renda

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-25), 10-K (data do relatório: 2020-12-26), 10-K (data do relatório: 2019-12-28), 10-K (data do relatório: 2018-12-29), 10-K (data do relatório: 2017-12-30).

Componente Descrição A empresa
Atual Quantidade de despesa corrente de imposto de renda relativa aos rendimentos tributáveis das operações contínuas. A corrente de PepsiCo Inc. aumentou de 2019 para 2020, mas depois diminuiu ligeiramente de 2020 para 2021 não atingindo o nível de 2019.
Diferido Quantidade de despesa diferida de imposto de renda relativa às receitas de operações contínuas. Adiado de PepsiCo Inc. diminuiu de 2019 para 2020, mas depois aumentou de 2020 para 2021 acima do nível de 2019.
Provisão para (benefício de) imposto de renda Quantidade de despesa corrente de imposto de renda e despesa diferida de imposto de renda referente a operações contínuas. A provisão para (benefício de) imposto de renda de PepsiCo Inc. diminuiu de 2019 para 2020, mas depois aumentou de 2020 para 2021 acima do nível de 2019.

Alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

PepsiCo Inc., reconciliação da taxa efetiva de imposto de renda (EITR)

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25 de dez. de 2021 26 de dez. de 2020 28 de dez. de 2019 29 de dez. de 2018 30 de dez. de 2017
Taxa de imposto estatutário federal dos EUA
Imposto de renda estadual, líquido do benefício fiscal federal dos EUA
Impostos mais baixos sobre resultados estrangeiros
Liquidação de impostos
Outro,net
Taxa anual de impostos, antes da Lei TCJ e reorganizações internacionais
Imposto de transição obrigatório, TCJ Act
Remedição de impostos diferidos, Lei TCJ
Reorganizações internacionais
Taxa anual de impostos

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-25), 10-K (data do relatório: 2020-12-26), 10-K (data do relatório: 2019-12-28), 10-K (data do relatório: 2018-12-29), 10-K (data do relatório: 2017-12-30).

Componente Descrição A empresa
Taxa anual de impostos, antes da Lei TCJ e reorganizações internacionais Percentual das despesas correntes do imposto de renda e das despesas diferidas do imposto de renda relativas às operações contínuas. A alíquota anual, antes da Lei TCJ e das reorganizações internacionais de PepsiCo Inc. diminuiu de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

PepsiCo Inc., componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

US$ em milhões

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25 de dez. de 2021 26 de dez. de 2020 28 de dez. de 2019 29 de dez. de 2018 30 de dez. de 2017
Transporte líquido parawards
Ativos intangíveis que não sejam ágio não indutível
Compensação baseada em ações
Benefícios médicos aposentados
Outros benefícios relacionados com os funcionários
Benefícios previdenciários
Benefícios fiscais e juros estaduais dedutíveis
Passivos de locação
Outro
Ativos fiscais brutos diferidos
Subsídios de avaliação
Ativos fiscais diferidos, líquidos
Garantia de dívida de subsidiária integral
Propriedade, planta e equipamentos
Ativos intangíveis que não sejam ágio não indutível
Recaptura das perdas operacionais líquidas
Passivos previdenciários
Ativos de direito de uso
Outro
Passivos fiscais diferidos
Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-25), 10-K (data do relatório: 2020-12-26), 10-K (data do relatório: 2019-12-28), 10-K (data do relatório: 2018-12-29), 10-K (data do relatório: 2017-12-30).

Componente Descrição A empresa
Ativos fiscais brutos diferidos Valor antes da alocação de subsídios de avaliação de ativos fiscais diferidos atribuíveis a diferenças temporárias dedutíveis e carryforwards. Os ativos fiscais brutos diferidos de PepsiCo Inc. aumentaram de 2019 para 2020, mas depois diminuíram ligeiramente de 2020 para 2021.
Ativos fiscais diferidos, líquidos Valor após a alocação de subsídios de avaliação de ativos fiscais diferidos atribuíveis a diferenças temporárias dedutíveis e carryforwards. Os ativos fiscais diferidos, líquidos de PepsiCo Inc. , aumentaram de 2019 para 2020, mas depois diminuíram ligeiramente de 2020 para 2021.
Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos) Valor, após a alocação de subsídios de avaliação e responsabilidade fiscal diferida, de ativo fiscal diferido atribuível a diferenças dedutíveis e carryforwards, sem rede jurisdicional. Os ativos tributários diferidos líquidos (passivos) de PepsiCo Inc. diminuíram de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

PepsiCo Inc., ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

US$ em milhões

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25 de dez. de 2021 26 de dez. de 2020 28 de dez. de 2019 29 de dez. de 2018 30 de dez. de 2017
Ativos fiscais diferidos
Passivos fiscais diferidos

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-25), 10-K (data do relatório: 2020-12-26), 10-K (data do relatório: 2019-12-28), 10-K (data do relatório: 2018-12-29), 10-K (data do relatório: 2017-12-30).

Componente Descrição A empresa
Ativos fiscais diferidos Valor, após a alocação de subsídios de avaliação e responsabilidade fiscal diferida, de ativo fiscal diferido atribuível a diferenças dedutíveis e carryforwards, com rede jurisdicional e classificado como não circulante. Os ativos fiscais diferidos de PepsiCo Inc. aumentaram de 2019 para 2020, mas depois diminuíram significativamente de 2020 para 2021.
Passivos fiscais diferidos Valor, após diferido do ativo tributário, de responsabilidade fiscal diferida atribuível a diferenças tributáveis, com rede jurisdicional e classificado como não circulante. O passivo fiscal diferido de PepsiCo Inc. aumentou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Remoção de impostos diferidos

PepsiCo Inc., ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhões

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25 de dez. de 2021 26 de dez. de 2020 28 de dez. de 2019 29 de dez. de 2018 30 de dez. de 2017
Ajuste ao ativo total
Total de ativos (antes do ajuste)
Menos: Ativos fiscais diferidos não circulantes, líquidos
Total de ativos (após ajuste)
Ajuste ao passivo total
Passivo total (antes do ajuste)
Menos: Passivos fiscais diferidos não circulantes, líquidos
Passivo total (após ajuste)
Ajuste ao patrimônio líquido total da PepsiCo
Patrimônio líquido total da PepsiCo (antes do ajuste)
Menos: Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos)
Patrimônio líquido total da PepsiCo (após ajuste)
Ajuste do lucro líquido atribuível à PepsiCo
Lucro líquido atribuível à PepsiCo (antes do ajuste)
Mais: Despesa diferida do imposto de renda
Lucro líquido atribuível à PepsiCo (após ajuste)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-25), 10-K (data do relatório: 2020-12-26), 10-K (data do relatório: 2019-12-28), 10-K (data do relatório: 2018-12-29), 10-K (data do relatório: 2017-12-30).


PepsiCo Inc., dados financeiros: relatado vs. ajustado


Índices financeiros ajustados: Remoção de impostos diferidos (resumo)

PepsiCo Inc., índices financeiros ajustados

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25 de dez. de 2021 26 de dez. de 2020 28 de dez. de 2019 29 de dez. de 2018 30 de dez. de 2017
Relação de margem de lucro líquido
Relação de margem de lucro líquido (não ajustada)
Relação de margem de lucro líquido (ajustado)
Relação total de volume de negócios de ativos
Relação total de volume de negócios de ativos (não ajustado)
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)
Relação de alavancagem financeira
Taxa de alavancagem financeira (não ajustada)
Relação de alavancagem financeira (ajustada)
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ROE)
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (não ajustado)
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado)
Relação de retorno sobre ativos (ROA)
Relação de retorno sobre ativos (não ajustado)
Relação de retorno sobre ativos (ajustado)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-25), 10-K (data do relatório: 2020-12-26), 10-K (data do relatório: 2019-12-28), 10-K (data do relatório: 2018-12-29), 10-K (data do relatório: 2017-12-30).

Relação financeira Descrição A empresa
Relação de margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. A taxa de margem de lucro líquido (ajustada) de PepsiCo Inc. deteriorado de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) Uma relação de atividade calculada como receita total dividida por ativos totais ajustados. O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de PepsiCo Inc. deteriorou-se de 2019 para 2020, mas depois melhorou de 2020 para 2021 não atingindo o nível de 2019.
Relação de alavancagem financeira (ajustada) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio líquido total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetivar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira (ajustado) de PepsiCo Inc. aumentou de 2019 para 2020, mas depois diminuiu ligeiramente de 2020 para 2021 não atingindo o nível de 2019.
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O retorno sobre o índice de ações (ajustado) de PepsiCo Inc. melhorou de 2019 para 2020, mas depois deteriorou-se significativamente de 2020 para 2021.
Relação de retorno sobre ativos (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido por ativos totais ajustados. O retorno sobre os ativos (ajustado) de PepsiCo Inc. deteriorou-se de 2019 para 2020, mas depois melhorou ligeiramente de 2020 para 2021.

PepsiCo Inc., índices financeiros: relatado vs. ajustado


Relação de margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de dez. de 2021 26 de dez. de 2020 28 de dez. de 2019 29 de dez. de 2018 30 de dez. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível à PepsiCo
Receita líquida
Relação de rentabilidade
Relação de margem de lucro líquido1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à PepsiCo
Receita líquida
Relação de rentabilidade
Relação de margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-25), 10-K (data do relatório: 2020-12-26), 10-K (data do relatório: 2019-12-28), 10-K (data do relatório: 2018-12-29), 10-K (data do relatório: 2017-12-30).

2021 Cálculos

1 Relação de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido atribuível à PepsiCo ÷ Receita líquida
= 100 × ÷ =

2 Relação de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à PepsiCo ÷ Receita líquida
= 100 × ÷ =

Relação de rentabilidade Descrição A empresa
Relação de margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. A taxa de margem de lucro líquido (ajustada) de PepsiCo Inc. deteriorado de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de dez. de 2021 26 de dez. de 2020 28 de dez. de 2019 29 de dez. de 2018 30 de dez. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receita líquida
Total de ativos
Razão de atividade
Relação total de volume de negócios de ativos1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receita líquida
Ativos totais ajustados
Razão de atividade
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-25), 10-K (data do relatório: 2020-12-26), 10-K (data do relatório: 2019-12-28), 10-K (data do relatório: 2018-12-29), 10-K (data do relatório: 2017-12-30).

2021 Cálculos

1 Relação total de volume de negócios de ativos = Receita líquida ÷ Total de ativos
= ÷ =

2 Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) = Receita líquida ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =

Razão de atividade Descrição A empresa
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) Uma relação de atividade calculada como receita total dividida por ativos totais ajustados. O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de PepsiCo Inc. deteriorou-se de 2019 para 2020, mas depois melhorou de 2020 para 2021 não atingindo o nível de 2019.

Relação de alavancagem financeira (ajustada)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de dez. de 2021 26 de dez. de 2020 28 de dez. de 2019 29 de dez. de 2018 30 de dez. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Total de ativos
Patrimônio líquido total da PepsiCo
Razão de solvência
Relação de alavancagem financeira1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais ajustados
Patrimônio líquido total ajustado da PepsiCo
Razão de solvência
Relação de alavancagem financeira (ajustada)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-25), 10-K (data do relatório: 2020-12-26), 10-K (data do relatório: 2019-12-28), 10-K (data do relatório: 2018-12-29), 10-K (data do relatório: 2017-12-30).

2021 Cálculos

1 Relação de alavancagem financeira = Total de ativos ÷ Patrimônio líquido total da PepsiCo
= ÷ =

2 Relação de alavancagem financeira (ajustada) = Ativos totais ajustados ÷ Patrimônio líquido total ajustado da PepsiCo
= ÷ =

Razão de solvência Descrição A empresa
Relação de alavancagem financeira (ajustada) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio líquido total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetivar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira (ajustado) de PepsiCo Inc. aumentou de 2019 para 2020, mas depois diminuiu ligeiramente de 2020 para 2021 não atingindo o nível de 2019.

Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de dez. de 2021 26 de dez. de 2020 28 de dez. de 2019 29 de dez. de 2018 30 de dez. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível à PepsiCo
Patrimônio líquido total da PepsiCo
Relação de rentabilidade
ROE1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à PepsiCo
Patrimônio líquido total ajustado da PepsiCo
Relação de rentabilidade
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-25), 10-K (data do relatório: 2020-12-26), 10-K (data do relatório: 2019-12-28), 10-K (data do relatório: 2018-12-29), 10-K (data do relatório: 2017-12-30).

2021 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuível à PepsiCo ÷ Patrimônio líquido total da PepsiCo
= 100 × ÷ =

2 Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à PepsiCo ÷ Patrimônio líquido total ajustado da PepsiCo
= 100 × ÷ =

Relação de rentabilidade Descrição A empresa
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O retorno sobre o índice de ações (ajustado) de PepsiCo Inc. melhorou de 2019 para 2020, mas depois deteriorou-se significativamente de 2020 para 2021.

Relação de retorno sobre ativos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de dez. de 2021 26 de dez. de 2020 28 de dez. de 2019 29 de dez. de 2018 30 de dez. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível à PepsiCo
Total de ativos
Relação de rentabilidade
ROA1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível à PepsiCo
Ativos totais ajustados
Relação de rentabilidade
Relação de retorno sobre ativos (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-25), 10-K (data do relatório: 2020-12-26), 10-K (data do relatório: 2019-12-28), 10-K (data do relatório: 2018-12-29), 10-K (data do relatório: 2017-12-30).

2021 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível à PepsiCo ÷ Total de ativos
= 100 × ÷ =

2 Relação de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à PepsiCo ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =

Relação de rentabilidade Descrição A empresa
Relação de retorno sobre ativos (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido por ativos totais ajustados. O retorno sobre os ativos (ajustado) de PepsiCo Inc. deteriorou-se de 2019 para 2020, mas depois melhorou ligeiramente de 2020 para 2021.