Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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PepsiCo Inc. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Estrutura da demonstração de resultados
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Relação preço/ FCFE (P/FCFE)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2005
- Relação preço/receita (P/S) desde 2005
- Análise de receitas
Aceitamos:
PepsiCo Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-28), 10-K (Data do relatório: 2023-12-30), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-25), 10-K (Data do relatório: 2020-12-26).
Houve uma tendência de crescimento no lucro líquido ao longo dos anos analisados, passando de US$ 7.175 milhões em 2020 para US$ 9.626 milhões em 2024, indicando uma melhora consistente na rentabilidade operacional. A depreciação e amortização também apresentou incremento, refletindo possivelmente investimentos contínuos em ativos e ativos intangíveis.
Events notáveis incluem a transação envolvendo Juice em 2022, com impacto negativo de US$ 3.321 milhões, bem como imparidades e encargos diversos nos anos seguintes, apresentando picos em 2022 e 2023, o que sugere ajustes relacionados a ativos ou operações específicas. Encargos relacionados às despesas fiscais, recalls e outros encargos variaram consideravelmente, impactando o resultado líquido.
As contas a receber e inventários tiveram tendência de redução, sendo potencialmente indicativo de melhorias na gestão de receitas e estoques. A redução no ativo circulante e passivo circulante, especialmente entre 2022 e 2024, também demonstra ajustes na estrutura de capital de giro da empresa.
O fluxo de caixa operacional permaneceu positivo ao longo dos anos, embora tenha havido variações, atingindo US$ 12.507 milhões em 2024. Os gastos de capital apresentaram uma leve queda em 2024, em comparação com anos anteriores, refletindo um possível ajuste na política de investimentos em ativos fixos.
Em relação às atividades de investimento, valores expressivos foram utilizados na aquisição líquida de ativos e investimentos em afiliadas, atingindo cerca de US$ 5.472 milhões em 2024. As vendas de ativos e investimentos de curto prazo mostraram variações, com alguns anos de maior liquidez proveniente de alienações.
Os principais financiamientos incluíram emissão de dívida de longo prazo, com aportes constantes, e pagamento de dívidas. Os dividendos pagos cresceram ao longo do período, atingindo US$ 7.229 milhões em 2024, acompanhando a política de distribuição de lucros.
Nos anos mais recentes, houve um aumento significativo na saída de caixa proveniente de atividades de financiamento, influenciado principalmente pelo pagamento de dívidas e recompra de ações, o que resultou em uma redução do caixa e equivalentes de caixa de finais de períodos anteriores, especialmente em 2021 e 2022. Apesar de oscilações, o caixa final manteve-se em patamares elevados, demonstrando robustez financeira.
O impacto cambial também impactou o caixa, com efeitos variando ao longo do período, contribuindo para as mudanças no saldo de caixa e equivalentes ao final de cada ano.