Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

PepsiCo Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhões

12 meses encerrados	30 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	25 de dez. de 2021	26 de dez. de 2020	28 de dez. de 2019
Lucro líquido	9,155)	8,978)	7,679)	7,175)	7,353)
Depreciação e amortização	2,948)	2,763)	2,710)	2,548)	2,432)
Ganho associado à Transação Juice	—)	(3,321)	—)	—)	—)
Imparidade e outros encargos	1,230)	3,618)	—)	—)	—)
Impacto relacionado ao recall de produtos	136)	—)	—)	—)	—)
Amortização de ativos de direito de uso de arrendamento operacional	570)	517)	505)	478)	412)
Despesa de compensação baseada em ações	380)	343)	301)	264)	237)
Reestruturação e encargos de imparidade	445)	411)	247)	289)	370)
Pagamentos em numerário para encargos de reestruturação	(434)	(224)	(256)	(255)	(350)
Encargos relacionados com a aquisição e alienação	41)	80)	(4)	255)	55)
Pagamentos em dinheiro por encargos relacionados com aquisições e alienações	(41)	(46)	(176)	(131)	(10)
Despesas com pensão e plano médico de aposentados	150)	419)	123)	408)	519)
Previdência e aposentadoria por plano médico	(410)	(384)	(785)	(562)	(716)
Impostos de renda diferidos e outros encargos e créditos tributários	(271)	(873)	298)	361)	453)
Despesa (benefício) tributária relacionada à Lei do TCJ	—)	86)	190)	—)	(8)
Pagamentos de impostos relacionados com a Lei do TCJ	(309)	(309)	(309)	(78)	(423)
Contas e notas a receber	(793)	(1,763)	(651)	(420)	(650)
Inventários	(261)	(1,142)	(582)	(516)	(190)
Despesas pré-pagas e outros ativos circulantes	(13)	118)	159)	26)	(87)
Contas a pagar e outros passivos circulantes	420)	1,842)	1,762)	766)	735)
Imposto de renda a pagar	310)	57)	30)	(159)	(287)
Variação do activo e do passivo	(337)	(888)	718)	(303)	(479)
Outros, líquidos	189)	(359)	375)	164)	(196)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	13,442)	10,811)	11,616)	10,613)	9,649)
Gastos de capital	(5,518)	(5,207)	(4,625)	(4,240)	(4,232)
Vendas de imobilizado	198)	251)	166)	55)	170)
Aquisições, líquidas de caixa adquirido, investimentos em coligadas não controladas e compras de ativos intangíveis e outros	(314)	(873)	(61)	(6,372)	(2,717)
Receitas associadas à Transação de Suco	—)	3,456)	—)	—)	—)
Outras alienações, vendas de investimentos em coligadas não controladas e outros ativos	75)	49)	169)	4)	253)
Investimentos de curto prazo, vencimento original superior a três meses, compras	(555)	(291)	—)	(1,135)	—)
Investimentos de curto prazo, vencimento original superior a três meses, vencimentos	556)	150)	1,135)	—)	16)
Investimentos de curto prazo, vencimento original superior a três meses, vendas	12)	—)	—)	—)	62)
Investimentos de curto prazo, vencimento original igual ou inferior a três meses, líquido	3)	24)	(58)	27)	19)
Outros investimentos, líquidos	48)	11)	5)	42)	(8)
Caixa líquido utilizado para atividades de investimento	(5,495)	(2,430)	(3,269)	(11,619)	(6,437)
Produto de emissões de dívida de longo prazo	5,482)	3,377)	4,122)	13,809)	4,621)
Pagamentos de dívida de longo prazo	(3,005)	(2,458)	(3,455)	(1,830)	(3,970)
Resgates de dívidas/ofertas públicas de aquisição de dinheiro	—)	(1,716)	(4,844)	(1,100)	(1,007)
Empréstimos de curto prazo, com vencimento original superior a três meses, procedem	5,428)	1,969)	8)	4,077)	6)
Empréstimos contraídos a curto prazo, prazo de vencimento inicial superior a três meses, pagamentos	(3,106)	(1,951)	(397)	(3,554)	(2)
Empréstimos contraídos a curto prazo, prazo de vencimento inicial igual ou inferior a três meses, líquido	(29)	(31)	434)	(109)	(3)
Pagamentos de contraprestação contingente relacionada à aquisição	—)	—)	(773)	—)	—)
Dividendos em dinheiro pagos	(6,682)	(6,172)	(5,815)	(5,509)	(5,304)
Recompra de ações, ordinárias	(1,000)	(1,500)	(106)	(2,000)	(3,000)
Produto do exercício de opções sobre ações	116)	138)	185)	179)	329)
Pagamentos de impostos retidos na fonte sobre unidades de estoque restrito (RSUs) e unidades de estoque de desempenho (PSUs) convertidos	(140)	(107)	(92)	(96)	(114)
Outros financiamentos	(73)	(72)	(47)	(48)	(45)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado para)	(3,009)	(8,523)	(10,780)	3,819)	(8,489)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa e caixa restrito	(277)	(465)	(114)	(129)	78)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa e caixa restrito	4,661)	(607)	(2,547)	2,684)	(5,199)
Caixa e equivalentes de caixa e caixa restrito, início de ano	5,100)	5,707)	8,254)	5,570)	10,769)
Caixa e equivalentes de caixa e caixa restrito, final de exercício	9,761)	5,100)	5,707)	8,254)	5,570)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-30), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-25), 10-K (Data do relatório: 2020-12-26), 10-K (Data do relatório: 2019-12-28).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da PepsiCo Inc. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.
Caixa líquido utilizado para atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido usado para atividades de investimento de PepsiCo Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu significativamente de 2022 para 2023.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado para)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado para) de PepsiCo Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

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