Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
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- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Índice de liquidez corrente desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
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- Análise do endividamento
Aceitamos:
PepsiCo Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-27), 10-K (Data do relatório: 2024-12-28), 10-K (Data do relatório: 2023-12-30), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-25).
A análise dos dados financeiros demonstra uma dinâmica complexa ao longo do período avaliado. O lucro líquido apresentou uma trajetória ascendente entre 2021 e 2023, atingindo o valor mais alto em 2023, seguido por uma diminuição em 2024 e 2025. A depreciação e amortização exibiram um aumento constante ao longo dos anos, indicando investimentos contínuos em ativos.
- Lucro Líquido
- Observa-se um crescimento significativo entre 2021 e 2023, com um declínio subsequente em 2024 e 2025.
- Depreciação e Amortização
- Apresenta uma tendência de aumento constante, refletindo a renovação e expansão de ativos.
- Imparidade e Outros Encargos
- Registrou um pico em 2022, diminuindo nos anos seguintes, mas com um aumento notável em 2025.
- Reestruturação e Encargos de Imparidade
- Demonstrou um aumento gradual, com um valor mais elevado em 2024 e 2025.
- Pagamentos em Numerário para Encargos de Reestruturação
- Apresentaram um aumento progressivo, indicando maiores desembolsos relacionados a reestruturações.
- Contas e Notas a Receber
- Exibiram flutuações, com valores negativos, sugerindo uma gestão ativa do ciclo de recebimento.
- Inventários
- Apresentaram valores negativos, indicando uma gestão eficiente do estoque ou ajustes contábeis.
- Contas a Pagar e Outros Passivos Circulantes
- Apresentaram um aumento em 2022, seguido por uma redução significativa em 2023 e 2024, e um novo declínio em 2025.
- Variação do Ativo e do Passivo
- Apresentou valores negativos, com um aumento na magnitude da redução ao longo do período.
- Caixa Líquido Fornecido pelas Atividades Operacionais
- Manteve-se relativamente estável, com flutuações moderadas ao longo dos anos.
- Gastos de Capital
- Apresentaram um valor elevado e relativamente constante, indicando investimentos contínuos em ativos fixos.
- Caixa Líquido Utilizado para Atividades de Investimento
- Apresentou valores negativos consistentes, refletindo os gastos com investimentos.
- Produto de Emissões de Dívida de Longo Prazo
- Apresentou valores elevados, indicando o uso de financiamento por dívida.
- Pagamentos de Dívida de Longo Prazo
- Apresentaram valores significativos, demonstrando o compromisso com o pagamento de dívidas.
- Dividendos em Dinheiro Pagos
- Apresentaram valores elevados e relativamente constantes, indicando uma política de distribuição de dividendos consistente.
- Recompra de Ações
- Registrou valores significativos em 2022 e 2023, indicando a utilização de recursos para reduzir o número de ações em circulação.
- Aumento (Redução) Líquido de Caixa e Equivalentes de Caixa e Caixa Restrito
- Apresentou flutuações, com um aumento notável em 2023, seguido por uma redução em 2024 e um novo aumento em 2025.
A gestão do caixa e equivalentes de caixa apresentou variações ao longo do período, com um aumento no final de 2023 e 2025. A análise do fluxo de caixa revela um padrão de investimento significativo, financiado por meio de emissão de dívida e atividades operacionais. A empresa demonstra um compromisso com o retorno aos acionistas, evidenciado pelos pagamentos de dividendos e recompra de ações.