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PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

Qualidade de relatórios financeiros: Acréscimos agregados 

Microsoft Excel

Os ganhos podem ser decompostos em dinheiro e componentes de competência. Verificou-se que o componente de competência (acréscimos agregados) tem menos persistência do que o componente de caixa e, portanto, (1) os ganhos com o componente de competência mais alto são menos persistentes do que os ganhos com componente de competência menor, todo o resto igual; e (2) o componente de caixa dos ganhos deve receber uma ponderação mais alta avaliando o desempenho da empresa.


Rácio de competência baseado no balanço

PepsiCo Inc., cálculo do balanço de acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 25 de dez. de 2021 26 de dez. de 2020 28 de dez. de 2019 29 de dez. de 2018
Ativos operacionais
Total do activo 92,187 92,377 92,918 78,547 77,648
Menos: Caixa e equivalentes de caixa 4,954 5,596 8,185 5,509 8,721
Menos: Investimentos de curto prazo 394 392 1,366 229 272
Menos: Caixa restrito 1,997
Ativos operacionais 86,839 86,389 83,367 72,809 66,658
Passivos operacionais
Total do passivo 74,914 76,226 79,366 63,679 63,046
Menos: Obrigações de dívida de curto prazo 3,414 4,308 3,780 2,920 4,026
Menos: Obrigações de dívida a longo prazo, excluindo os prazos de vencimento correntes 35,657 36,026 40,370 29,148 28,295
Passivos operacionais 35,843 35,892 35,216 31,611 30,725
 
Activos operacionais líquidos1 50,996 50,497 48,151 41,198 35,933
Acréscimos agregados baseados no balanço2 499 2,346 6,953 5,265
Rácio financeiro
Rácio de competência baseado no balanço3 0.98% 4.76% 15.56% 13.65%
Benchmarks
Rácio de competência baseado no balançoConcorrentes4
Coca-Cola Co. -3.05% 3.39% 0.90% 12.15%
Philip Morris International Inc. 75.98% 10.28% -6.81% 1.09%
Rácio de competência baseado no balançosetor
Alimentos, bebidas e tabaco 13.42% 4.80% 5.79% 11.15%
Rácio de competência baseado no balançoindústria
Grampos de consumo 7.71% 0.38% 0.48% 5.19%

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-25), 10-K (data do relatório: 2020-12-26), 10-K (data do relatório: 2019-12-28), 10-K (data do relatório: 2018-12-29).

1 2022 cálculo
Activos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivos operacionais
= 86,83935,843 = 50,996

2 2022 cálculo
Acréscimos agregados baseados no balanço = Activos operacionais líquidos2022 – Activos operacionais líquidos2021
= 50,99650,497 = 499

3 2022 cálculo
Rácio de competência baseado no balanço = 100 × Acréscimos agregados baseados no balanço ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × 499 ÷ [(50,996 + 50,497) ÷ 2] = 0.98%

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio de competência baseado no balanço O rácio é encontrado dividindo os acréscimos agregados baseados no balanço por activos operacionais líquidos médios. Usando o índice de competência baseado em balanço, a PepsiCo Inc. melhorou a qualidade dos lucros de 2021 a 2022.

Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa

PepsiCo Inc., cálculo de demonstração de fluxo de caixa de acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 25 de dez. de 2021 26 de dez. de 2020 28 de dez. de 2019 29 de dez. de 2018
Lucro líquido atribuível à PepsiCo 8,910 7,618 7,120 7,314 12,515
Menos: Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais 10,811 11,616 10,613 9,649 9,415
Menos: Caixa líquido (usado para) fornecido pelas atividades de investimento (2,430) (3,269) (11,619) (6,437) 4,564
Acréscimos agregados baseados em demonstrações de fluxos de caixa 529 (729) 8,126 4,102 (1,464)
Rácio financeiro
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa1 1.04% -1.48% 18.19% 10.64%
Benchmarks
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixaConcorrentes2
Coca-Cola Co. -1.32% -0.16% -1.17% 4.88%
Philip Morris International Inc. 57.17% -3.48% -4.27% -7.54%
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixasetor
Alimentos, bebidas e tabaco 10.63% -1.12% 6.18% 5.29%
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixaindústria
Grampos de consumo 4.50% -5.21% -1.06% 0.35%

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-25), 10-K (data do relatório: 2020-12-26), 10-K (data do relatório: 2019-12-28), 10-K (data do relatório: 2018-12-29).

1 2022 cálculo
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa = 100 × Acréscimos agregados baseados em demonstrações de fluxos de caixa ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × 529 ÷ [(50,996 + 50,497) ÷ 2] = 1.04%

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa O rácio é encontrado dividindo os acréscimos agregados baseados em demonstrações de fluxos de caixa pelos activos operacionais líquidos médios. Usando o índice de competência baseado em demonstração de fluxo de caixa, a PepsiCo Inc. melhorou a qualidade dos lucros de 2021 a 2022.