Análise de imobilizado
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Divulgação do ativo imobilizado
PepsiCo Inc., balanço: activo fixo tangível
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-28), 10-K (Data do relatório: 2023-12-30), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-25), 10-K (Data do relatório: 2020-12-26).
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória geral de crescimento em diversas categorias de ativos ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente no imobilizado bruto, indicando investimentos contínuos em ativos de longo prazo.
- Terra
- Os valores referentes à terra apresentaram uma flutuação modesta, com uma ligeira diminuição no último período analisado, após um crescimento inicial.
- Edificações e benfeitorias
- As edificações e benfeitorias exibiram um crescimento constante e significativo ao longo dos anos, refletindo expansão e melhorias nas instalações.
- Máquinas e equipamentos, incluindo frota e software
- Esta categoria representa a maior parcela do imobilizado e demonstra um aumento consistente, com aceleração nos últimos dois períodos, sugerindo investimentos robustos em capacidade produtiva e tecnologia.
- Obras em andamento
- As obras em andamento apresentaram um crescimento notável, especialmente nos dois últimos períodos, indicando um aumento significativo nos projetos de expansão e desenvolvimento.
- Imobilizado bruto
- O imobilizado bruto, como um todo, apresentou um crescimento constante, impulsionado principalmente pelo aumento em máquinas e equipamentos e obras em andamento.
- Depreciação acumulada
- A depreciação acumulada apresentou um aumento consistente, o que é esperado com o passar do tempo e o uso dos ativos. A taxa de aumento parece acompanhar o crescimento do imobilizado bruto.
- Imobilizado líquido
- O imobilizado líquido, resultante da diferença entre o imobilizado bruto e a depreciação acumulada, demonstra um crescimento constante e substancial ao longo do período, refletindo o investimento líquido em ativos de longo prazo. O ritmo de crescimento do imobilizado líquido acelerou nos últimos dois períodos.
Em resumo, os dados indicam uma empresa em expansão, com investimentos contínuos em ativos fixos. O aumento no imobilizado líquido sugere um fortalecimento da base de ativos da organização, o que pode sustentar o crescimento futuro.
Rácios de idade dos ativos (resumo)
PepsiCo Inc., índices de idade do ativo
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-28), 10-K (Data do relatório: 2023-12-30), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-25), 10-K (Data do relatório: 2020-12-26).
A análise dos dados financeiros anuais revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se uma diminuição consistente na razão média de idade, passando de 55.28% em 2020 para 51.03% em 2024. Essa redução sugere um rejuvenescimento da base de ativos ou uma mudança na composição dos mesmos.
A vida útil total estimada demonstra uma estabilidade geral, com flutuações modestas entre 18 e 20 anos. Em 2020, a estimativa era de 19 anos, diminuindo para 18 anos em 2021, retornando a 19 anos em 2022 e 2023, e finalizando em 19 anos em 2024. Essa constância indica uma previsibilidade razoável na durabilidade dos ativos.
A idade estimada, calculada desde a compra, permanece fixa em 10 anos durante todo o período analisado. Isso implica que a empresa mantém uma política consistente de aquisição ou substituição de ativos, mantendo uma idade média constante desde a aquisição.
A vida restante estimada apresenta uma ligeira tendência de aumento, passando de 9 anos em 2020, 2021, 2022 e 2023 para 10 anos em 2023, retornando a 9 anos em 2024. Este aumento, embora pequeno, pode indicar melhorias na manutenção ou uma revisão das estimativas de vida útil, ou ainda, uma mudança na composição dos ativos com maior durabilidade.
- Razão média de idade
- Apresenta uma tendência de queda ao longo dos anos, indicando um possível rejuvenescimento da base de ativos.
- Vida útil total estimada
- Mantém-se relativamente estável, sugerindo previsibilidade na durabilidade dos ativos.
- Idade estimada desde a compra
- Permanece constante, indicando uma política consistente de aquisição ou substituição.
- Vida restante estimada
- Demonstra uma ligeira tendência de aumento, possivelmente devido a melhorias na manutenção ou revisões nas estimativas.
Razão média de idade
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-28), 10-K (Data do relatório: 2023-12-30), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-25), 10-K (Data do relatório: 2020-12-26).
2024 Cálculos
1 Razão média de idade = 100 × Depreciação acumulada ÷ (Imobilizado bruto – Terra)
= 100 × ÷ ( – ) =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória consistente em alguns indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento gradual na depreciação acumulada, passando de 24971 milhões de dólares americanos em 2020 para 27997 milhões em 2024. Este crescimento sugere um contínuo investimento em ativos fixos e a respectiva alocação de custos ao longo do tempo.
O imobilizado bruto apresentou uma expansão notável, iniciando em 46340 milhões de dólares americanos em 2020 e atingindo 56005 milhões em 2024. Este aumento indica investimentos significativos em ativos de longo prazo, possivelmente relacionados à expansão da capacidade produtiva ou à modernização das instalações.
A área de terra manteve-se relativamente estável, com flutuações modestas entre 1123 milhões de dólares americanos em 2021 e 1171 milhões em 2020, com um ligeiro declínio em 2024 para 1136 milhões. Esta estabilidade sugere que a empresa não realizou grandes transações imobiliárias durante o período.
A razão média de idade dos ativos apresentou uma tendência de declínio constante, reduzindo-se de 55.28% em 2020 para 51.03% em 2024. Esta diminuição indica que a empresa está renovando seus ativos, substituindo equipamentos mais antigos por novos, o que pode resultar em maior eficiência operacional e redução de custos de manutenção.
- Depreciação Acumulada
- Aumento constante ao longo do período, refletindo a alocação de custos de ativos fixos.
- Imobilizado Bruto
- Crescimento significativo, indicando investimentos contínuos em ativos de longo prazo.
- Terra
- Estabilidade com pequenas variações, sugerindo ausência de grandes transações imobiliárias.
- Razão Média de Idade
- Declínio consistente, demonstrando renovação da base de ativos.
Vida útil total estimada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-28), 10-K (Data do relatório: 2023-12-30), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-25), 10-K (Data do relatório: 2020-12-26).
2024 Cálculos
1 Vida útil total estimada = (Imobilizado bruto – Terra) ÷ Despesa de depreciação
= ( – ) ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória consistente de crescimento no imobilizado bruto ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento progressivo, partindo de 46.340 milhões de dólares americanos em 2020 para atingir 56.005 milhões de dólares americanos em 2024.
A terra, componente do imobilizado, apresentou uma variação mais moderada, com um crescimento de 1.171 milhões de dólares americanos em 2020 para 1.136 milhões de dólares americanos em 2024. A flutuação anual foi relativamente pequena, indicando uma estabilidade no valor da terra.
A despesa de depreciação exibiu um aumento contínuo e significativo, passando de 2.335 milhões de dólares americanos em 2020 para 2.945 milhões de dólares americanos em 2024. Este incremento acompanha o crescimento do imobilizado bruto, refletindo a alocação de custos relacionados ao desgaste dos ativos.
A vida útil total estimada dos ativos apresentou uma ligeira variação. Em 2020 e 2022, foi de 19 anos, diminuindo para 18 anos em 2021 e aumentando para 20 anos em 2023, retornando a 19 anos em 2024. Esta variação pode indicar ajustes nas estimativas de vida útil dos ativos, possivelmente influenciados por mudanças tecnológicas ou condições de uso.
- Imobilizado Bruto
- Apresenta uma tendência de crescimento constante ao longo dos cinco anos, indicando investimentos contínuos em ativos fixos.
- Terra
- Mantém-se relativamente estável, com pequenas flutuações anuais.
- Despesa de Depreciação
- Demonstra um aumento consistente, correlacionado com o crescimento do imobilizado bruto.
- Vida Útil Total Estimada
- Exibe variações anuais, sugerindo revisões periódicas nas estimativas de vida útil dos ativos.
Idade estimada, tempo decorrido desde a compra
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-28), 10-K (Data do relatório: 2023-12-30), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-25), 10-K (Data do relatório: 2020-12-26).
2024 Cálculos
1 Tempo decorrido desde a compra = Depreciação acumulada ÷ Despesa de depreciação
= ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em relação aos ativos e despesas. Observa-se um padrão geral de crescimento ao longo do período analisado, embora com nuances específicas em cada item.
- Depreciação Acumulada
- A depreciação acumulada apresentou uma trajetória decrescente entre 2020 e 2021, passando de 24971 para 24421 milhões de dólares. Contudo, a partir de 2021, a depreciação acumulada demonstra um crescimento constante, atingindo 27997 milhões de dólares em 2024. Este aumento sugere um investimento contínuo em ativos que estão sendo depreciados ao longo do tempo.
- Despesa de Depreciação
- A despesa de depreciação exibiu um aumento consistente em todos os anos analisados. Iniciando em 2335 milhões de dólares em 2020, a despesa cresceu para 2945 milhões de dólares em 2024. Este incremento pode ser atribuído ao aumento da depreciação acumulada e, possivelmente, à aquisição de novos ativos.
- Idade Estimada
- A idade estimada dos ativos, medida como o tempo decorrido desde a compra, permaneceu constante em 10 anos durante todo o período de 2021 a 2024. Em 2020, a idade estimada era de 11 anos. A estabilidade neste indicador sugere que a empresa não tem realizado grandes substituições de ativos, mantendo a base de ativos existente.
Em resumo, os dados indicam um aumento contínuo na despesa de depreciação, acompanhado por um crescimento na depreciação acumulada, enquanto a idade média dos ativos se mantém relativamente estável. A diminuição inicial da depreciação acumulada em 2021, seguida por um crescimento subsequente, merece atenção para entender as dinâmicas de investimento e depreciação da empresa.
Vida restante estimada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-28), 10-K (Data do relatório: 2023-12-30), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-25), 10-K (Data do relatório: 2020-12-26).
2024 Cálculos
1 Vida restante estimada = (Imobilizado líquido – Terra) ÷ Despesa de depreciação
= ( – ) ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente no imobilizado líquido ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento constante, partindo de 21.369 milhões de dólares americanos em 2020, atingindo 28.008 milhões de dólares americanos em 2024.
A área de terra apresentou uma variação relativamente estável, com ligeiras flutuações. Em 2020, o valor registrado foi de 1.171 milhões de dólares americanos, e em 2024, de 1.136 milhões de dólares americanos. A variação total nesse período foi mínima.
As despesas de depreciação apresentaram um aumento consistente em todos os anos analisados. Iniciando em 2.335 milhões de dólares americanos em 2020, as despesas atingiram 2.945 milhões de dólares americanos em 2024. Este aumento pode indicar a necessidade de substituição de ativos ou um maior investimento em novos ativos depreciáveis.
- Tendências Gerais
- A empresa demonstra um investimento contínuo em ativos fixos, evidenciado pelo crescimento do imobilizado líquido. O aumento das despesas de depreciação acompanha este investimento, sugerindo uma gestão ativa do ciclo de vida dos ativos.
- Vida Útil Estimada
- A vida restante estimada dos ativos manteve-se em 9 anos na maior parte do período, com uma exceção em 2023, quando subiu para 10 anos. A redução para 9 anos em 2024 pode indicar uma revisão das políticas de depreciação ou uma mudança na composição dos ativos.
Em resumo, os dados indicam uma empresa em expansão, com investimentos contínuos em ativos fixos e uma gestão atenta à depreciação. A estabilidade na área de terra sugere que o crescimento está sendo impulsionado por investimentos em outros tipos de ativos.