Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Coca-Cola Co., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhões

12 meses encerrados	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Lucro líquido consolidado	10,703)	9,571)	9,804)	7,768)	8,985)
Depreciação e amortização	1,128)	1,260)	1,452)	1,536)	1,365)
Despesa de compensação baseada em ações	254)	356)	337)	126)	201)
Imposto de renda diferido	(2)	(122)	894)	(18)	(280)
Resultado do patrimônio líquido, líquido de dividendos	(1,019)	(838)	(615)	(511)	(421)
Ajustes em moeda estrangeira	175)	203)	86)	(88)	91)
Perdas (ganhos) significativas, líquidas	(492)	(129)	(1,365)	(914)	(467)
Outros encargos operacionais	1,741)	1,086)	506)	556)	127)
Outros itens	(43)	236)	201)	699)	504)
(Aumento) diminuição das contas a receber	(2)	(69)	(225)	882)	(158)
(Aumento) diminuição dos estoques	(597)	(960)	(135)	99)	(183)
(Aumento) diminuição de despesas pré-pagas e outros ativos	(323)	225)	(241)	78)	(87)
Aumento (diminuição) de contas a pagar e despesas acumuladas	841)	759)	2,843)	(860)	1,318)
Aumento (redução) do imposto de renda acumulado	(578)	(360)	(566)	(16)	96)
Aumento (redução) de outros passivos não circulantes	(187)	(200)	(351)	507)	(620)
Variação líquida dos activos e passivos operacionais	(846)	(605)	1,325)	690)	366)
Ajustes para conciliar o lucro líquido consolidado com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	896)	1,447)	2,821)	2,076)	1,486)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	11,599)	11,018)	12,625)	9,844)	10,471)
Compras de investimentos	(6,698)	(3,751)	(6,030)	(13,583)	(4,704)
Produto da alienação de investimentos	4,354)	4,771)	7,059)	13,835)	6,973)
Aquisições de empresas, investimentos pelo método de equivalência patrimonial e valores mobiliários não negociáveis	(62)	(73)	(4,766)	(1,052)	(5,542)
Produto de alienações de empresas, investimentos pelo método de equivalência patrimonial e valores mobiliários não negociáveis	430)	458)	2,180)	189)	429)
Compras de bens do ativo imobilizado	(1,852)	(1,484)	(1,367)	(1,177)	(2,054)
Produto da alienação de bens do ativo imobilizado	74)	75)	108)	189)	978)
Garantias (pagas) recebidas associadas a atividades de cobertura, líquidas	366)	(1,465)	—)	—)	—)
Outras atividades de investimento	39)	706)	51)	122)	(56)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	(3,349)	(763)	(2,765)	(1,477)	(3,976)
Emissões de empréstimos, notas a pagar e dívidas de longo prazo	6,891)	3,972)	13,094)	26,934)	23,009)
Pagamentos de empréstimos, notas a pagar e dívidas de longo prazo	(5,034)	(4,930)	(12,866)	(28,796)	(24,850)
Emissões de ações	539)	837)	702)	647)	1,012)
Compras de ações para tesouraria	(2,289)	(1,418)	(111)	(118)	(1,103)
Dividendos	(7,952)	(7,616)	(7,252)	(7,047)	(6,845)
Outras actividades de financiamento	(465)	(1,095)	(353)	310)	(227)
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento	(8,310)	(10,250)	(6,786)	(8,070)	(9,004)
Efeito das variações cambiais sobre caixa, equivalentes de caixa, caixa restrito e equivalentes de caixa restritos	(73)	(205)	(159)	76)	(72)
Aumento (redução) líquido de caixa, equivalentes de caixa, caixa restrito e equivalentes de caixa restritos durante o ano	(133)	(200)	2,915)	373)	(2,581)
Caixa, equivalentes de caixa, caixa restrito e equivalentes de caixa restritos no início do ano	9,825)	10,025)	7,110)	6,737)	9,318)
Caixa, equivalentes de caixa, caixa restrito e equivalentes de caixa restritos no final do exercício	9,692)	9,825)	10,025)	7,110)	6,737)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da Coca-Cola Co. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou ligeiramente de 2022 para 2023.
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido usado nas atividades de investimento da Coca-Cola Co. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu significativamente de 2022 para 2023.
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido usado nas atividades de financiamento de Coca-Cola Co. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

Coca-Cola Co. (NYSE:KO)

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