Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para créditos com contas a receber ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em relação às contas a receber e à provisão para créditos. Observa-se um aumento consistente no valor bruto das contas a receber ao longo do período analisado, partindo de US$ 31.719 milhões em 2020 para US$ 53.219 milhões em 2024.
A provisão para créditos com contas a receber também apresentou crescimento, embora com variações. Em 2020, o valor era de US$ 789 milhões, diminuindo para US$ 550 milhões em 2021, para então aumentar continuamente, atingindo US$ 879 milhões em 2023 e US$ 771 milhões em 2024.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- A proporção da provisão em relação ao total das contas a receber apresentou uma trajetória decrescente de 2020 para 2021, passando de 2,49% para 1,38%. Em 2022, houve um ligeiro aumento para 1,84%, seguido por uma redução para 1,58% em 2023 e um pequeno aumento para 1,65% em 2024. Esta flutuação sugere uma gestão dinâmica da avaliação de risco de crédito, com ajustes na provisão em resposta às condições financeiras e à composição da carteira de contas a receber.
Apesar do aumento geral nas contas a receber, a estabilização da percentagem de provisão nos últimos dois anos pode indicar uma melhoria na qualidade do crédito ou uma estratégia de gestão de risco mais eficiente. Contudo, a diminuição da provisão em 2021, seguida de aumentos subsequentes, requer uma investigação mais aprofundada para determinar os fatores subjacentes a essas mudanças.
Em resumo, os dados indicam um crescimento robusto nas contas a receber, acompanhado por ajustes na provisão para créditos que refletem uma avaliação contínua do risco de crédito.