Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos brutos = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para perdas com crédito, com um pico em 2020, seguido por uma redução em 2021, um aumento em 2022, e uma leve diminuição em 2023, estabilizando-se em 2024. Apesar das variações, os valores permanecem consideráveis, indicando um nível constante de risco de crédito.
Os recebíveis brutos demonstram uma trajetória ascendente consistente de 2020 a 2023, com um crescimento notável. Contudo, em 2024, registra-se uma ligeira diminuição, sugerindo uma possível desaceleração no volume de crédito concedido ou uma maior eficiência na cobrança.
A provisão em percentagem dos créditos brutos apresenta uma tendência geral de declínio de 2020 a 2023, indicando uma melhora na qualidade do crédito ou uma revisão das políticas de provisionamento. Em 2024, observa-se um aumento modesto, acompanhando a estabilização dos valores da provisão para perdas com crédito e a diminuição dos recebíveis brutos.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta volatilidade, mas mantém-se em um patamar elevado, refletindo a gestão de risco.
- Recebíveis brutos
- Demonstram crescimento significativo, com uma leve retração no último ano analisado.
- Provisão em percentagem dos créditos brutos
- Indica uma melhora na qualidade do crédito, com um pequeno aumento no último período.
Em resumo, os dados sugerem uma gestão ativa do risco de crédito, com ajustes nas provisões em resposta às mudanças no volume de recebíveis e na percepção de risco. A estabilização da provisão e a ligeira diminuição dos recebíveis brutos em 2024 merecem acompanhamento para identificar se representam uma mudança de tendência ou uma flutuação temporária.