Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Fair Isaac Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhares

	30 de set. de 2024	30 de set. de 2023	30 de set. de 2022	30 de set. de 2021	30 de set. de 2020	30 de set. de 2019
Contas a pagar	22,473)	19,009)	17,273)	20,749)	23,033)	23,118)
Remuneração acumulada e benefícios a empregados	106,103)	102,471)	97,893)	103,506)	117,952)	106,240)
Juros a pagar	21,663)	20,770)	21,314)	12,241)	—)	—)
Passivo de arrendamento financeiro circulante	3,144)	—)	—)	—)	2,186)	1,935)
Outros__________	55,005)	38,708)	44,934)	67,294)	61,181)	30,519)
Outros passivos acumulados	79,812)	59,478)	66,248)	79,535)	63,367)	32,454)
Receita diferida	156,897)	136,730)	120,045)	105,417)	115,159)	111,016)
Vencimentos atuais da dívida	15,000)	50,000)	30,000)	250,000)	95,000)	218,000)
Passivo circulante	380,285)	367,688)	331,459)	559,207)	414,511)	490,828)
Dívida de longo prazo, excluindo vencimentos correntes	2,194,021)	1,811,658)	1,823,669)	1,009,018)	739,435)	606,790)
Passivo de arrendamento operacional não circulante	21,963)	23,903)	39,192)	53,670)	73,207)	—)
Passivos de locação financeira não corrente	7,263)	—)	—)	—)	3,076)	3,489)
Outros passivos	77,031)	60,022)	49,661)	56,823)	44,929)	42,574)
Passivo não circulante	2,300,278)	1,895,583)	1,912,522)	1,119,511)	860,647)	652,853)
Total do passivo	2,680,563)	2,263,271)	2,243,981)	1,678,718)	1,275,158)	1,143,681)
Ações preferenciais, valor nominal de US$ 0,01; nenhum emitido e pendente	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,01	244)	248)	252)	276)	291)	289)
Capital social adicional realizado	1,366,572)	1,350,713)	1,299,588)	1,237,348)	1,218,583)	1,225,365)
Ações em tesouraria, a custo	(6,138,736)	(5,324,865)	(4,935,769)	(3,857,855)	(2,997,856)	(2,802,450)
Lucros não distribuídos	3,900,870)	3,388,059)	2,958,684)	2,585,143)	2,193,059)	1,956,648)
Outras perdas abrangentes acumuladas	(91,629)	(102,145)	(124,702)	(75,854)	(82,995)	(90,085)
Patrimônio líquido (déficit)	(962,679)	(687,990)	(801,947)	(110,942)	331,082)	289,767)
Total do passivo e patrimônio líquido (déficit)	1,717,884)	1,575,281)	1,442,034)	1,567,776)	1,606,240)	1,433,448)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-09-30), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-09-30), 10-K (Data do relatório: 2021-09-30), 10-K (Data do relatório: 2020-09-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-30).

Ao analisar as tendências observadas nos dados financeiros apresentados, verifica-se uma movimentação significativa nas diferentes categorias de passivos e patrimônio ao longo dos anos considerados.

Contas a pagar: Constata-se uma estabilidade relativamente consistente até 2021, com uma ligeira redução em 2022. Entretanto, em 2024 há um aumento expressivo, indicando um possível aumento nas obrigações de curto prazo ou alterações na política de pagamento da empresa.
Remuneração acumulada e benefícios a empregados: Os valores demonstram uma estabilidade em torno de um patamar médio elevado, apresentando pequeno aumento ao longo do período, refletindo a manutenção relativamente constante das obrigações trabalhistas acumuladas.
Juros a pagar: Inicia a partir de 2021, crescendo até 2022 e permanecendo relativamente estáveis até 2024, o que pode indicar incremento nas dívidas de juros, possivelmente relacionadas ao aumento do endividamento de longo prazo ou novas operações de financiamento.
Outros passivos diversos: Registra crescimento contínuo ao longo do período, evidenciando aumento nas obrigações de natureza diversa, especialmente a partir de 2020, sugerindo possíveis novos passivos ou reclassificações de obrigações existentes.
Outros passivos acumulados: Mostram um aumento substancial de 2019 até 2021, seguido por uma leve estabilidade ou redução até 2022, e posteriormente retoma crescimento até 2024, refletindo uma expansão geral das obrigações acumuladas.
Receita diferida: Apresenta crescimento constante, indicando uma maior postergação de receita e possível aumento na geração de receitas diferidas, o que pode estar relacionado a contratos com fidelização ou receitas recebidas antecipadamente.
Vencimentos atuais da dívida: Mostram uma redução drástica de 2019 até 2020, seguida por aumentos pontuais em anos subsequentes, de modo que, em 2024, estos valores voltaram a níveis reduzidos comparados a 2021, evidenciando uma gestão ativa de vencimentos de dívidas de curto prazo.
Passivo circulante: Da mesma forma, há uma redução significativa de 2019 até 2020, seguida de aumento em anos posteriores, refletindo a evolução na gestão de obrigações de curto prazo.
Dívida de longo prazo, excluindo vencimentos correntes: Os valores demonstram um crescimento acelerado especialmente de 2020 em diante, indicando uma expansão no endividamento de longo prazo, potencialmente para financiamento de investimentos ou operações estratégicas.
Passivo de arrendamento operacional não circulante: Observe-se uma redução de 2020 até 2024, o que pode apontar para o pagamento ou renegociação de contratos de arrendamento, ou uma mudança na classificação destas obrigações.
Outros passivos: Mostram crescimento consistente ao longo dos anos, reforçando a expansão geral nas obrigações não circulantes.
Passivo não circulante: Seu aumento exponencial confirma a expansão do endividamento de longo prazo e passivos não circulantes, possivelmente associados a estratégias de financiamento de longo prazo ou investimentos.
Total do passivo: Apresenta crescimento significativo ao longo do período, refletindo uma ampliação geral das obrigações financeiras, sobretudo de 2019 a 2024, o que demanda atenção quanto à sustentabilidade dessa dívida.
Capital social adicional realizado: Mostra crescimento constante, indicando emissão de novas ações ou aportes de recursos na empresa, contribuindo para o aumento do patrimônio líquido.
Ações em tesouraria, a custo: Registra uma expansão contínua, representando recompra de ações da própria companhia, o que pode indicar estratégia de redução de capital ou controle acionário.
Lucros não distribuídos: Registram crescimento expressivo ao longo do período, evidenciando retenção de lucros para reinvestimento ou fortalecimento da posição financeira.
Outras perdas abrangentes acumuladas: Mostram valores negativos em evolução, especialmente de 2020 em diante, refletindo perdas acumuladas que impactam negativamente o patrimônio líquido.
Patrimônio líquido (déficit): Da positiva em 2019, passa a um déficit expressivo em 2022, que se aprofunda até 2024, composto por aumentos em ações de capital realizadas e lucros não distribuídos, combinados com perdas acumuladas significativas.
Total do passivo e patrimônio líquido: Segue uma tendência de crescimento, sobretudo devido ao aumento do passivo e do patrimônio líquido, embora o resultado líquido reforce a crise patrimonial após 2021, evidenciada pelo déficit patrimonial.

Fair Isaac Corp. (NYSE:FICO)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido