Estrutura da demonstração de resultados
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Fair Isaac Corp. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Índice de margem de lucro operacional desde 2005
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
- Análise de receitas
- Análise do endividamento
Aceitamos:
Fair Isaac Corp., estrutura da demonstração de resultados consolidada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-09-30), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-09-30), 10-K (Data do relatório: 2021-09-30), 10-K (Data do relatório: 2020-09-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-30).
Ao analisar as tendências financeiras de período para período, observa-se uma evolução positiva no resultado operacional, que apresentou crescimento contínuo de aproximadamente 22% em 2019 para cerca de 42,7% em 2024, indicando uma melhoria significativa na eficiência operacional da empresa.
O lucro bruto manteve-se em patamares elevados, atingindo cerca de 80% das receitas no final do período, demonstrando uma margem sólida e uma gestão eficaz dos custos de produção ou aquisição de bens e serviços.
Em relação às receitas, a composição revelou uma leve diminuição na participação do software local e SaaS, que caiu de 48% em 2019 para cerca de 41,4% em 2024. Já os serviços profissionais apresentaram uma tendência de redução percentual, passando de 15,68% para aproximadamente 5%. Em contrapartida, as pontuações estatísticas ampliaram sua participação, passando de 36,31% para 53,55%, refletindo uma possível estratégia de focar mais neste segmento de receitas.
Os custos das receitas reduziram-se como percentual das receitas, de aproximadamente 29% em 2019 para cerca de 20,3% em 2024, contribuindo para a manutenção de margens de lucro bruto elevadas ao longo do período.
Gastos com pesquisa e desenvolvimento, além de despesas operacionais gerais, mostraram-se relativamente estáveis em relação às receitas, permanecendo em torno de 10-13%. Essa estabilidade sugere uma gestão controlada dessas despesas, essenciais para inovação e manutenção da competitividade.
A despesa com juros líquida apresentou crescimento em relação ao percentual das receitas, passando de aproximadamente 3,4% em 2019 para cerca de 6,15% em 2024, indicando aumento no endividamento ou na carga de juros ao longo do período.
O resultado antes do imposto de renda atingiu seu pico em 2021 com 35,94% das receitas, com tendência ligeiramente crescente até 2024. O imposto de renda, por sua vez, aumentou sua participação em relação às receitas, atingindo cerca de 8,2% em 2024, refletindo uma maior carga tributária ou ajustes fiscais.
O lucro líquido também apresentou crescimento consistente, passando de 16,56% em 2019 para aproximadamente 29,86% em 2024, conclui-se uma melhora na rentabilidade da empresa ao longo dos anos, corroborada pela maior eficiência operacional e controle de custos.