O índice de retorno sobre o capital ocorre após a taxa de retorno sobre os ativos líquidos da empresa. O retorno sobre o índice de capital investido não é afetado por mudanças nas taxas de juros ou dívida da empresa e estrutura de capital. Ele mede o desempenho da produtividade dos negócios.
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Retorno sobre a relação de capital investido (ROIC)
31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | 31 de dez. de 2017 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)1 | ||||||
Capital investido2 | ||||||
Relação de desempenho | ||||||
ROIC3 | ||||||
Benchmarks | ||||||
ROICConcorrentes4 | ||||||
Altria Group Inc. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. |
Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).
1 NOPAT. Veja detalhes »
2 Capital investido. Veja detalhes »
3 2021 cálculo
ROIC = 100 × NOPAT ÷ Capital investido
= 100 × ÷ =
4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Relação de desempenho | Descrição | A empresa |
---|---|---|
ROIC | Uma medida do rendimento periódico, após imposto, em dinheiro no caixa auferido no negócio. | O retorno sobre o capital investido de Coca-Cola Co. deteriorou-se de 2019 para 2020, mas depois melhorou de 2020 para 2021, superando o nível de 2019. |
Decomposição do ROIC
ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
31 de dez. de 2021 | = | × | × | ||||
31 de dez. de 2020 | = | × | × | ||||
31 de dez. de 2019 | = | × | × | ||||
31 de dez. de 2018 | = | × | × | ||||
31 de dez. de 2017 | = | × | × |
Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).
1 Relação de margem de lucro operacional (OPM). Veja os cálculos »
2 Relação de volume de negócios de capital (TO). Veja os cálculos »
3 Taxa efetiva de imposto em dinheiro (CTR). Veja os cálculos »
A principal razão para o aumento do retorno sobre o índice de capital investido (ROIC) ao longo de 2021 é o aumento da eficiência medida pela relação de volume de negócios de capital (TO).
Relação de margem de lucro operacional (OPM)
31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | 31 de dez. de 2017 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)1 | ||||||
Mais: Impostos operacionais em dinheiro2 | ||||||
Lucro operacional líquido antes dos impostos (NOPBT) | ||||||
Receita operacional líquida | ||||||
Relação de rentabilidade | ||||||
OPM3 | ||||||
Benchmarks | ||||||
OPMConcorrentes4 | ||||||
Altria Group Inc. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. |
Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).
1 NOPAT. Veja detalhes »
2 Impostos operacionais em dinheiro. Veja detalhes »
3 2021 cálculo
OPM = 100 × NOPBT ÷ Receita operacional líquida
= 100 × ÷ =
4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Relação de rentabilidade | Descrição | A empresa |
---|---|---|
OPM | A taxa de margem de lucro operacional (OPM) é a relação de ganhos econômicos pré-impostos, ou NOPBT, para as vendas. | O índice de margem de lucro operacional de Coca-Cola Co. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021. |
Relação de volume de negócios de capital (TO)
31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | 31 de dez. de 2017 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
Receita operacional líquida | ||||||
Capital investido1 | ||||||
Relação de eficiência | ||||||
TO2 | ||||||
Benchmarks | ||||||
TOConcorrentes3 | ||||||
Altria Group Inc. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. |
Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).
1 Capital investido. Veja detalhes »
2 2021 cálculo
TO = Receita operacional líquida ÷ Capital investido
= ÷ =
3 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Relação de eficiência | Descrição | A empresa |
---|---|---|
TO | O volume de negócios de capital (TO) é a relação das vendas com o capital investido. O volume de negócios de capital é uma função da eficiência da gestão do capital de giro e dos ativos fixos líquidos. | O índice de faturamento do capital de Coca-Cola Co. deteriorado de 2019 para 2020, mas depois melhorou de 2020 para 2021 não atingindo o nível de 2019. |
Taxa efetiva de imposto em dinheiro (CTR)
31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 31 de dez. de 2019 | 31 de dez. de 2018 | 31 de dez. de 2017 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)1 | ||||||
Mais: Impostos operacionais em dinheiro2 | ||||||
Lucro operacional líquido antes dos impostos (NOPBT) | ||||||
Taxa de imposto | ||||||
CTR3 | ||||||
Benchmarks | ||||||
CTRConcorrentes3 | ||||||
Altria Group Inc. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. |
Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).
1 NOPAT. Veja detalhes »
2 Impostos operacionais em dinheiro. Veja detalhes »
3 2021 cálculo
CTR = 100 × Impostos operacionais em dinheiro ÷ NOPBT
= 100 × ÷ =
4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Taxa de imposto | Descrição | A empresa |
---|---|---|
CTR | Taxa efetiva de imposto sobre o rendimento operacional. | A alíquota efetiva de Coca-Cola Co. aumentou de 2019 para 2020, mas depois diminuiu significativamente de 2020 para 2021. |