Demonstração do resultado abrangente
O lucro abrangente é a variação no patrimônio líquido (ativos líquidos) de uma empresa durante um período a partir de transações e outros eventos e circunstâncias de fontes não proprietárias. Inclui todas as variações no patrimônio líquido durante um período, exceto aquelas resultantes de investimentos dos proprietários e distribuições aos proprietários.
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- Estrutura da demonstração de resultados
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
- Análise de receitas
- Análise do endividamento
Aceitamos:
Coca-Cola Co., demonstração consolidada do resultado abrangente
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
- Análise do Lucro Líquido Consolidado
- Observa-se um crescimento geral no lucro líquido consolidado ao longo do período analisado. De 2020 a 2021, houve um aumento de aproximadamente 26%, passando de US$ 7.768 milhões para US$ 9.804 milhões. Em 2022, ocorreu uma pequena redução de cerca de 3% em relação ao ano anterior, atingindo US$ 9.571 milhões. Nos anos seguintes, o lucro voltou a crescer, chegando a US$ 10.703 milhões em 2023. Em 2024, houve uma leve diminuição de aproximadamente 0,4%, totalizando US$ 10.649 milhões. Essas variações indicam uma tendência geral de valorização do lucro, com flutuações pontuais possivelmente relacionadas a condições de mercado e estratégias operacionais.
- Ajustes líquidos de conversão de moeda estrangeira
- Os ajustes líquidos de conversão apresentaram flutuações significativas ao longo do período. Houve perdas expressivas em 2020 e 2021, com valores negativos de US$ 911 milhões e US$ 699 milhões, respectivamente. Em 2022, essas perdas aumentaram para US$ 1.132 milhões. Em 2023, a situação se reverteu parcialmente, com um ganho de US$ 736 milhões, porém, em 2024, houve uma forte reversão para uma perda de US$ 2.893 milhões. Essas mudanças refletem as oscilações na conversão de moeda estrangeira, possivelmente influenciadas por variações cambiais e estratégias de hedge.
- Ganho (perda) líquido em derivativos
- O item apresentou um crescimento relevante de ganhos ao longo do período, começando com US$ 15 milhões em 2020, saltando para US$ 214 milhões em 2021, e apresentando oscilações menores nos anos subsequentes. Em 2023, houve uma perda de US$ 178 milhões, contudo, em 2024, o saldo foi positivamente recuperado, atingindo US$ 270 milhões. Essas variações indicam operações de hedge e gerenciamento de risco relacionado a derivativos, com maior efetividade ou ajuste às condições de mercado ao longo do tempo.
- Variação líquida dos ganhos (perdas) não realizados em títulos de dívida disponíveis para venda
- Essa variável permaneceu relativamente estável com leves variações, sendo negativa em 2020 e 2021, positiva em 2022 e 2023, e negativa novamente em 2024. Essas oscilações sugerem uma gestão dinâmica de investimentos em títulos de dívida, refletindo variações no valor de mercado desses ativos e nas estratégias de alocação de recursos.
- Variação líquida das responsabilidades em matéria de pensões e outras prestações pós-reforma
- O item apresentou alta em 2021, passando de -US$ 267 milhões em 2020 para US$ 712 milhões, indicando aumento das obrigações de pensões ou ajustes nos planos de aposentadoria. Em 2022, houve uma redução para US$ 408 milhões, enquanto em 2023, essa variação voltou ao negativo, com US$ 109 milhões, e em 2024, recuperou-se para US$ 109 milhões positivos. Essas flutuações refletem alterações nas obrigações atuariais e nas premissas de cálculo das responsabilidades futuras.
- Outros resultados abrangentes
- O item apresentou volatilidade significativa, com perdas substanciais em 2020 e 2022, além de ganhos em 2021 e 2023. Em 2024, houve uma forte perda de US$ 2.577 milhões. Essas variações envolvem itens que compõem o resultado abrangente, como ajustes de conversão, derivativos, títulos e responsabilidades de pensões, refletindo a instabilidade de fatores econômicos e de mercado de forma geral.
- Resultado abrangente
- O resultado abrangente seguiu uma tendência de crescimento de 2020 para 2023, atingindo US$ 11.176 milhões, antes de recuar para US$ 8.072 milhões em 2024. A alta no resultado abrangente demonstra uma melhora na composição de resultados que incluem itens não realizados, enquanto a queda em 2024 evidencia maior volatilidade e impactos de eventos adversos adicionais.
- Lucro abrangente atribuível aos acionistas
- O lucro abrangente atribuível à ação dos acionistas também mostrou incremento significativo até 2023, atingindo US$ 11.334 milhões. Em 2024, houve uma redução para US$ 8.063 milhões, refletindo a mesma tendência de alta, seguida por declínio observada nos resultados abrangentes, influenciando o patrimônio da empresa de maneira geral.
- Perda abrangente atribuível a interesses não controladores
- Durante o período, essa variável apresentou valores pequenos e relativamente estáveis, com um leve aumento em 2020 e 2021, acompanhando a tendência geral de resultados abrangentes. Em 2024, a perda foi mínima, quase neutra, indicando uma estabilidade na participação de interesses não controladores.