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Coca-Cola Co. (NYSE:KO)

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Análise do imposto de renda

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Despesa de imposto de renda

Coca-Cola Co., despesa de imposto de renda, operações contínuas

US $ em milhões

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12 meses terminados 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017 31 de dez. de 2016
Estados Unidos
Estadual e local
Internacional
Atual
Estados Unidos
Estadual e local
Internacional
Diferido
Imposto de renda de operações contínuas

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31), 10-K (data do relatório: 2016-12-31).

Componente Descrição A empresa
Atual Montante da despesa de imposto de renda corrente referente à receita tributável de operações contínuas. A corrente da Coca-Cola Co. aumentou de 2018 a 2019, mas diminuiu significativamente de 2019 a 2020.
Diferido Valor da despesa com imposto de renda diferido referente à receita de operações contínuas. O diferido da Coca-Cola Co. aumentou de 2018 a 2019 e de 2019 a 2020.
Imposto de renda de operações contínuas Montante da despesa de imposto de renda corrente e despesa de imposto de renda diferido referente às operações contínuas. O imposto de renda de operações contínuas da Coca-Cola Co. aumentou de 2018 a 2019 e de 2019 a 2020.

Taxa efetiva de imposto de renda (EITR)

Coca-Cola Co., reconciliação da taxa efetiva de imposto de renda (EITR)

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31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017 31 de dez. de 2016
Taxa de imposto federal dos EUA legal
Imposto de renda estadual e local, líquido de benefício federal
Lucros em jurisdições tributadas a alíquotas diferentes da alíquota tributária federal dos EUA
Lucro ou perda patrimonial
Excesso de benefícios fiscais sobre compensação baseada em ações
Outro, líquido
Taxa de imposto efetiva, antes da Lei de Reforma Tributária
Lei de Reforma Tributária
Taxa efetiva de imposto

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31), 10-K (data do relatório: 2016-12-31).

Componente Descrição A empresa
Taxa de imposto efetiva, antes da Lei de Reforma Tributária Porcentagem da despesa de imposto de renda corrente e despesa de imposto de renda diferido relativa às operações contínuas. A taxa efetiva de imposto da Coca-Cola Co., antes da Lei de Reforma Tributária, diminuiu de 2018 para 2019, mas aumentou de 2019 para 2020, ultrapassando o nível de 2018.

Componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

Coca-Cola Co., componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

US $ em milhões

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31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017 31 de dez. de 2016
Propriedade, planta e equipamento
Marcas registradas e outros ativos intangíveis
Investimentos com método de equivalência patrimonial, incluindo ajustes de conversão de moeda estrangeira
Instrumentos financeiros derivativos
Outras responsabilidades
Planos de benefícios
Transporte líquido operacional / perda de capital
Outro
Ativos fiscais diferidos brutos
Abonos de avaliação
Ativos fiscais diferidos
Propriedade, planta e equipamento
Marcas registradas e outros ativos intangíveis
Investimentos com método de equivalência patrimonial, incluindo ajustes de conversão de moeda estrangeira
Instrumentos financeiros derivativos
Outras responsabilidades
Planos de benefícios
Outro
Passivos fiscais diferidos
Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31), 10-K (data do relatório: 2016-12-31).

Componente Descrição A empresa
Ativos fiscais diferidos brutos Valor antes da alocação de provisões de avaliação de ativo fiscal diferido atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a compensar. Os ativos fiscais brutos diferidos da Coca-Cola Co. aumentaram de 2018 a 2019 e de 2019 a 2020.
Ativos fiscais diferidos Valor após a alocação de provisões de avaliação de ativo fiscal diferido atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a compensar. Os ativos fiscais diferidos da Coca-Cola Co. aumentaram de 2018 a 2019 e de 2019 a 2020.
Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos) Montante, após a alocação de provisões de avaliação e passivo fiscal diferido, do ativo fiscal diferido atribuível a diferenças dedutíveis e a compensar, sem compensação jurisdicional. Os ativos (passivos) de impostos diferidos líquidos da Coca-Cola Co. diminuíram de 2018 para 2019, mas aumentaram de 2019 para 2020, não atingindo o nível de 2018.

Ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

Coca-Cola Co., ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

US $ em milhões

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31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017 31 de dez. de 2016
Ativos fiscais diferidos correntes (incluídos em despesas antecipadas e outros ativos)
Ativos fiscais diferidos não circulantes
Passivos fiscais diferidos correntes (incluídos em Contas a pagar e despesas provisionadas)
Passivo fiscal diferido não circulante

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31), 10-K (data do relatório: 2016-12-31).

Componente Descrição A empresa
Ativos fiscais diferidos não circulantes Montante, após a alocação das provisões de avaliação e do passivo fiscal diferido, do ativo fiscal diferido atribuível às diferenças dedutíveis e a compensar, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. Os ativos fiscais diferidos não circulantes da Coca-Cola Co. diminuíram de 2018 a 2019, mas aumentaram ligeiramente de 2019 a 2020.
Passivo fiscal diferido não circulante Montante, após o imposto diferido ativo, do imposto diferido passivo atribuível às diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. Os passivos fiscais diferidos não circulantes da Coca-Cola Co. aumentaram de 2018 a 2019, mas diminuíram significativamente de 2019 a 2020.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Remoção de impostos diferidos

Coca-Cola Co., ajustes nas demonstrações financeiras

US $ em milhões

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31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017 31 de dez. de 2016
Ajuste ao ativo circulante
Ativo circulante (antes do ajuste)
Menos: Ativos fiscais diferidos atuais, líquidos
Ativo circulante (após ajuste)
Ajuste para ativos totais
Total de ativos (antes do ajuste)
Menos: Ativos fiscais diferidos atuais, líquidos
Menos: Imposto diferido ativo não circulante, líquido
Total de ativos (após ajuste)
Ajuste ao passivo circulante
Passivo circulante (antes do ajuste)
Menos: Passivo fiscal diferido atual, líquido
Passivo circulante (após ajuste)
Ajuste ao passivo total
Passivo total (antes do ajuste)
Menos: Passivo fiscal diferido atual, líquido
Menos: Passivo fiscal diferido não circulante, líquido
Passivo total (após ajuste)
Ajuste ao patrimônio líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
Patrimônio líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company (antes do ajuste)
Menos: Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos)
Patrimônio líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company (após ajuste)
Ajuste no lucro líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
Lucro líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company (antes do ajuste)
Mais: Despesa de imposto de renda diferido
Lucro líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company (após ajuste)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31), 10-K (data do relatório: 2016-12-31).


Coca-Cola Co., dados financeiros: relatado vs. ajustado


Índices financeiros ajustados: Remoção de impostos diferidos (resumo)

Coca-Cola Co., índices financeiros ajustados

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31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017 31 de dez. de 2016
Índice de liquidez atual
Índice de liquidez atual não ajustado
Índice de liquidez corrente ajustado
Proporção da margem de lucro líquido
Razão de margem de lucro líquido não ajustada
Razão de margem de lucro líquido ajustado
Taxa de rotatividade dos ativos totais
Taxa de rotatividade não ajustada dos ativos totais
Taxa de rotatividade ajustada dos ativos totais
Índice de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira não ajustado
Índice de alavancagem financeira ajustado
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido não ajustado
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido
Taxa de retorno sobre ativos (ROA)
Taxa de retorno sobre ativos não ajustada
Índice de retorno sobre ativos ajustado

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31), 10-K (data do relatório: 2016-12-31).

Relação financeira Descrição A empresa
Índice de liquidez corrente ajustado Um índice de liquidez calculado como ativos circulantes ajustados divididos pelos passivos circulantes ajustados. O índice de liquidez atual ajustado da Coca-Cola Co. se deteriorou de 2018 a 2019, mas depois melhorou de 2019 a 2020, ultrapassando o nível de 2018.
Razão de margem de lucro líquido ajustado Um indicador de rentabilidade, calculado como o lucro líquido ajustado dividido pela receita total. A proporção da margem de lucro líquido ajustada da Coca-Cola Co. melhorou de 2018 a 2019 e de 2019 a 2020.
Taxa de rotatividade ajustada dos ativos totais Um índice de atividade calculado como a receita total dividida pelos ativos totais ajustados. A taxa de rotatividade ajustada dos ativos totais da Coca-Cola Co. melhorou de 2018 a 2019, mas depois se deteriorou significativamente de 2019 a 2020.
Índice de alavancagem financeira ajustado Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
Alavancagem financeira é a extensão na qual uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido maior do que uma determinada mudança proporcional na receita operacional.
O índice de alavancagem financeira ajustado da Coca-Cola Co. diminuiu de 2018 a 2019, mas aumentou ligeiramente de 2019 a 2020.
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O retorno ajustado sobre o índice de patrimônio líquido da Coca-Cola Co. melhorou de 2018 a 2019, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2019 a 2020.
Índice de retorno sobre ativos ajustado Um índice de rentabilidade calculado como o lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. A proporção ajustada do retorno sobre os ativos da Coca-Cola Co. melhorou de 2018 a 2019, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2019 a 2020.

Coca-Cola Co., índices financeiros: relatado vs. ajustado


Índice de liquidez corrente ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017 31 de dez. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Ativos correntes
Passivo circulante
Taxa de liquidez
Índice de liquidez atual1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Ativo circulante ajustado
Passivo circulante ajustado
Taxa de liquidez
Índice de liquidez corrente ajustado2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31), 10-K (data do relatório: 2016-12-31).

2020 cálculos

1 Índice de liquidez atual = Ativos correntes ÷ Passivo circulante
= ÷ =

2 Índice de liquidez corrente ajustado = Ativo circulante ajustado ÷ Passivo circulante ajustado
= ÷ =

Taxa de liquidez Descrição A empresa
Índice de liquidez corrente ajustado Um índice de liquidez calculado como ativos circulantes ajustados divididos pelos passivos circulantes ajustados. O índice de liquidez atual ajustado da Coca-Cola Co. se deteriorou de 2018 a 2019, mas depois melhorou de 2019 a 2020, ultrapassando o nível de 2018.

Razão de margem de lucro líquido ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017 31 de dez. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
Receita operacional líquida
Razão de lucratividade
Proporção da margem de lucro líquido1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
Receita operacional líquida
Razão de lucratividade
Razão de margem de lucro líquido ajustado2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31), 10-K (data do relatório: 2016-12-31).

2020 cálculos

1 Proporção da margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company ÷ Receita operacional líquida
= 100 × ÷ =

2 Razão de margem de lucro líquido ajustado = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company ÷ Receita operacional líquida
= 100 × ÷ =

Razão de lucratividade Descrição A empresa
Razão de margem de lucro líquido ajustado Um indicador de rentabilidade, calculado como o lucro líquido ajustado dividido pela receita total. A proporção da margem de lucro líquido ajustada da Coca-Cola Co. melhorou de 2018 a 2019 e de 2019 a 2020.

Taxa de rotatividade ajustada dos ativos totais

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017 31 de dez. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Receita operacional líquida
Total de ativos
Relação de atividade
Taxa de rotatividade dos ativos totais1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Receita operacional líquida
Ativos totais ajustados
Relação de atividade
Taxa de rotatividade ajustada dos ativos totais2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31), 10-K (data do relatório: 2016-12-31).

2020 cálculos

1 Taxa de rotatividade dos ativos totais = Receita operacional líquida ÷ Total de ativos
= ÷ =

2 Taxa de rotatividade ajustada dos ativos totais = Receita operacional líquida ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =

Relação de atividade Descrição A empresa
Taxa de rotatividade ajustada dos ativos totais Um índice de atividade calculado como a receita total dividida pelos ativos totais ajustados. A taxa de rotatividade ajustada dos ativos totais da Coca-Cola Co. melhorou de 2018 a 2019, mas depois se deteriorou significativamente de 2019 a 2020.

Índice de alavancagem financeira ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017 31 de dez. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Total de ativos
Patrimônio líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
Coeficiente de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Ativos totais ajustados
Patrimônio líquido ajustado atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
Coeficiente de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira ajustado2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31), 10-K (data do relatório: 2016-12-31).

2020 cálculos

1 Índice de alavancagem financeira = Total de ativos ÷ Patrimônio líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
= ÷ =

2 Índice de alavancagem financeira ajustado = Ativos totais ajustados ÷ Patrimônio líquido ajustado atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
= ÷ =

Coeficiente de solvabilidade Descrição A empresa
Índice de alavancagem financeira ajustado Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
Alavancagem financeira é a extensão na qual uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido maior do que uma determinada mudança proporcional na receita operacional.
O índice de alavancagem financeira ajustado da Coca-Cola Co. diminuiu de 2018 a 2019, mas aumentou ligeiramente de 2019 a 2020.

Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017 31 de dez. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
Patrimônio líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
Razão de lucratividade
ROE1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
Patrimônio líquido ajustado atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
Razão de lucratividade
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31), 10-K (data do relatório: 2016-12-31).

2020 cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company ÷ Patrimônio líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company ÷ Patrimônio líquido ajustado atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
= 100 × ÷ =

Razão de lucratividade Descrição A empresa
Índice de retorno ajustado sobre o patrimônio líquido Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O retorno ajustado sobre o índice de patrimônio líquido da Coca-Cola Co. melhorou de 2018 a 2019, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2019 a 2020.

Índice de retorno sobre ativos ajustado (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017 31 de dez. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
Total de ativos
Razão de lucratividade
ROA1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US $ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company
Ativos totais ajustados
Razão de lucratividade
Índice de retorno sobre ativos ajustado2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31), 10-K (data do relatório: 2016-12-31).

2020 cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company ÷ Total de ativos
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno sobre ativos ajustado = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da The Coca-Cola Company ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =

Razão de lucratividade Descrição A empresa
Índice de retorno sobre ativos ajustado Um índice de rentabilidade calculado como o lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. A proporção ajustada do retorno sobre os ativos da Coca-Cola Co. melhorou de 2018 a 2019, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2019 a 2020.