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Coca-Cola Co. (NYSE:KO)

US$ 19,99

Análise do imposto de renda

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Despesa com imposto de renda

Coca-Cola Co., despesa com imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

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12 meses terminados 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017
Estados Unidos
Estado e local
Internacional
Atual
Estados Unidos
Estado e local
Internacional
Diferido
Imposto de renda de operações contínuas

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).

Componente Descrição A empresa
Atual Quantidade de despesa corrente de imposto de renda relativa aos rendimentos tributáveis das operações contínuas. A corrente de Coca-Cola Co. diminuiu de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.
Diferido Quantidade de despesa diferida de imposto de renda relativa às receitas de operações contínuas. Adiado de Coca-Cola Co. aumentou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.
Imposto de renda de operações contínuas Quantidade de despesa corrente de imposto de renda e despesa diferida de imposto de renda referente a operações contínuas. O imposto de renda das operações contínuas de Coca-Cola Co. aumentou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

Coca-Cola Co., reconciliação efetiva da alíquota do imposto de renda (EITR)

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31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017
Taxa de imposto federal estatutário dos EUA
Imposto de renda estadual e local, líquido do benefício federal
Ganhos em jurisdições tributadas a taxas diferentes da taxa de imposto federal dos EUA
Renda ou perda de capital
Benefícios fiscais excessivos na compensação baseada em ações
Outro,net
Alíquota efetiva, antes da Lei da Reforma Tributária
Lei da Reforma Tributária
Alíquota efetiva

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).

Componente Descrição A empresa
Alíquota efetiva, antes da Lei da Reforma Tributária Percentual das despesas correntes do imposto de renda e das despesas diferidas do imposto de renda relativas às operações contínuas. Alíquota efetiva, antes da Reforma Tributária da Coca-Cola Co. aumentou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

Coca-Cola Co., componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

US$ em milhões

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31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017
Propriedade, planta e equipamentos
Marcas comerciais e outros ativos intangíveis
Investimentos em métodos de equivalência patrimonial, incluindo ajustes de tradução em moeda estrangeira
Instrumentos financeiros derivativos
Outros passivos
Planos de benefícios
Transporte líquido de perdas operacionais/de capital parawards
Outro
Ativos fiscais brutos diferidos
Subsídios de avaliação
Ativos fiscais diferidos
Propriedade, planta e equipamentos
Marcas comerciais e outros ativos intangíveis
Investimentos em métodos de equivalência patrimonial, incluindo ajustes de tradução em moeda estrangeira
Instrumentos financeiros derivativos
Outros passivos
Planos de benefícios
Outro
Passivos fiscais diferidos
Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).

Componente Descrição A empresa
Ativos fiscais brutos diferidos Valor antes da alocação de subsídios de avaliação de ativos fiscais diferidos atribuíveis a diferenças temporárias dedutíveis e carryforwards. Os ativos fiscais brutos diferidos de Coca-Cola Co. aumentaram de 2019 para 2020, mas depois diminuíram significativamente de 2020 para 2021.
Ativos fiscais diferidos Valor após a alocação de subsídios de avaliação de ativos fiscais diferidos atribuíveis a diferenças temporárias dedutíveis e carryforwards. Os ativos fiscais diferidos de Coca-Cola Co. aumentaram de 2019 para 2020, mas depois diminuíram significativamente de 2020 para 2021.
Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos) Valor, após a alocação de subsídios de avaliação e responsabilidade fiscal diferida, de ativo fiscal diferido atribuível a diferenças dedutíveis e carryforwards, sem rede jurisdicional. Os ativos tributários diferidos líquidos (passivos) de Coca-Cola Co. aumentaram de 2019 para 2020, mas depois diminuíram significativamente de 2020 para 2021.

Ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

Coca-Cola Co., ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

US$ em milhões

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31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017
Ativos fiscais diferidos
Passivos fiscais diferidos

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).

Componente Descrição A empresa
Ativos fiscais diferidos Valor, após a alocação de subsídios de avaliação e responsabilidade fiscal diferida, de ativo fiscal diferido atribuível a diferenças dedutíveis e carryforwards, com rede jurisdicional e classificado como não circulante. Os ativos fiscais diferidos de Coca-Cola Co. aumentaram de 2019 para 2020, mas depois diminuíram significativamente de 2020 para 2021.
Passivos fiscais diferidos Valor, após diferido do ativo tributário, de responsabilidade fiscal diferida atribuível a diferenças tributáveis, com rede jurisdicional e classificado como não circulante. O passivo fiscal diferido de Coca-Cola Co. diminuiu de 2019 para 2020, mas depois aumentou de 2020 para 2021, ultrapassando o nível de 2019.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Remoção de impostos diferidos

Coca-Cola Co., ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhões

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31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017
Ajuste ao ativo total
Total de ativos (antes do ajuste)
Menos: Ativos fiscais diferidos não circulantes, líquidos
Total de ativos (após ajuste)
Ajuste ao passivo total
Passivo total (antes do ajuste)
Menos: Passivos fiscais diferidos não circulantes, líquidos
Passivo total (após ajuste)
Ajuste ao patrimônio atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
Patrimônio atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola (antes do ajuste)
Menos: Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos)
Patrimônio atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola (após ajuste)
Ajuste do lucro líquido atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
Lucro líquido atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola (antes do ajuste)
Mais: Despesa diferida do imposto de renda
Lucro líquido atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola (após ajuste)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).


Coca-Cola Co., dados financeiros: relatados vs. ajustados


Taxas financeiras ajustadas: Remoção de impostos diferidos (resumo)

Coca-Cola Co., taxas financeiras ajustadas

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31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017
Relação de margem de lucro líquido
Relação de margem de lucro líquido (não ajustada)
Relação de margem de lucro líquido (ajustado)
Relação total de volume de negócios de ativos
Relação total de volume de negócios de ativos (não ajustado)
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)
Relação de alavancagem financeira
Taxa de alavancagem financeira (não ajustada)
Relação de alavancagem financeira (ajustada)
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ROE)
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (não ajustado)
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado)
Relação de retorno sobre ativos (ROA)
Relação de retorno sobre ativos (não ajustado)
Relação de retorno sobre ativos (ajustado)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).

Relação financeira Descrição A empresa
Relação de margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. A taxa de margem de lucro líquido (ajustada) de Coca-Cola Co. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) Uma relação de atividade calculada como receita total dividida por ativos totais ajustados. O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de Coca-Cola Co. deteriorou-se de 2019 para 2020, mas depois melhorou de 2020 para 2021 não atingindo o nível de 2019.
Relação de alavancagem financeira (ajustada) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio líquido total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetivar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira (ajustado) de Coca-Cola Co. aumentou de 2019 para 2020, mas depois diminuiu significativamente de 2020 para 2021.
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O retorno sobre o índice de ações (ajustado) de Coca-Cola Co. deteriorado de 2019 para 2020, mas depois melhorou de 2020 para 2021 não atingindo o nível de 2019.
Relação de retorno sobre ativos (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido por ativos totais ajustados. O retorno sobre os ativos (ajustado) de Coca-Cola Co. deteriorou-se de 2019 para 2020, mas depois melhorou de 2020 para 2021, superando o nível de 2019.

Coca-Cola Co., relações financeiras: relatado vs. ajustado


Relação de margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
Receita operacional líquida
Relação de rentabilidade
Relação de margem de lucro líquido1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
Receita operacional líquida
Relação de rentabilidade
Relação de margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).

2021 Cálculos

1 Relação de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola ÷ Receita operacional líquida
= 100 × ÷ =

2 Relação de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola ÷ Receita operacional líquida
= 100 × ÷ =

Relação de rentabilidade Descrição A empresa
Relação de margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. A taxa de margem de lucro líquido (ajustada) de Coca-Cola Co. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receita operacional líquida
Total de ativos
Razão de atividade
Relação total de volume de negócios de ativos1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receita operacional líquida
Ativos totais ajustados
Razão de atividade
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).

2021 Cálculos

1 Relação total de volume de negócios de ativos = Receita operacional líquida ÷ Total de ativos
= ÷ =

2 Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) = Receita operacional líquida ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =

Razão de atividade Descrição A empresa
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) Uma relação de atividade calculada como receita total dividida por ativos totais ajustados. O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de Coca-Cola Co. deteriorou-se de 2019 para 2020, mas depois melhorou de 2020 para 2021 não atingindo o nível de 2019.

Relação de alavancagem financeira (ajustada)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Total de ativos
Patrimônio atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
Razão de solvência
Relação de alavancagem financeira1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais ajustados
Patrimônio líquido ajustado atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
Razão de solvência
Relação de alavancagem financeira (ajustada)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).

2021 Cálculos

1 Relação de alavancagem financeira = Total de ativos ÷ Patrimônio atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
= ÷ =

2 Relação de alavancagem financeira (ajustada) = Ativos totais ajustados ÷ Patrimônio líquido ajustado atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
= ÷ =

Razão de solvência Descrição A empresa
Relação de alavancagem financeira (ajustada) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio líquido total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetivar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira (ajustado) de Coca-Cola Co. aumentou de 2019 para 2020, mas depois diminuiu significativamente de 2020 para 2021.

Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
Patrimônio atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
Relação de rentabilidade
ROE1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
Patrimônio líquido ajustado atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
Relação de rentabilidade
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).

2021 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola ÷ Patrimônio atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
= 100 × ÷ =

2 Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola ÷ Patrimônio líquido ajustado atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
= 100 × ÷ =

Relação de rentabilidade Descrição A empresa
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O retorno sobre o índice de ações (ajustado) de Coca-Cola Co. deteriorado de 2019 para 2020, mas depois melhorou de 2020 para 2021 não atingindo o nível de 2019.

Relação de retorno sobre ativos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018 31 de dez. de 2017
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
Total de ativos
Relação de rentabilidade
ROA1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola
Ativos totais ajustados
Relação de rentabilidade
Relação de retorno sobre ativos (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31), 10-K (data do relatório: 2017-12-31).

2021 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola ÷ Total de ativos
= 100 × ÷ =

2 Relação de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da Companhia Coca-Cola ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =

Relação de rentabilidade Descrição A empresa
Relação de retorno sobre ativos (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido por ativos totais ajustados. O retorno sobre os ativos (ajustado) de Coca-Cola Co. deteriorou-se de 2019 para 2020, mas depois melhorou de 2020 para 2021, superando o nível de 2019.