Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Allergan Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de dez. de 2014	31 de dez. de 2013	31 de dez. de 2012	31 de dez. de 2011	31 de dez. de 2010
Lucro líquido	1,528,800)	988,700)	1,102,500)	938,100)	4,900)
Depreciação e amortização	248,100)	254,600)	256,600)	253,400)	257,100)
Amortização do desconto da emissão original e dos custos de emissão da dívida	2,800)	2,600)	1,900)	9,700)	28,400)
Amortização do ganho líquido realizado com swap de taxa de juros	(15,000)	(14,400)	(7,700)	(1,300)	(1,300)
Benefício de imposto de renda diferido	(79,800)	(192,200)	(88,300)	(68,900)	(249,100)
Perda na alienação e redução ao valor recuperável de ativos	29,800)	5,800)	5,700)	—)	17,900)
Perda não realizada (ganho) em instrumentos derivativos	(37,200)	(10,400)	15,300)	(11,100)	7,600)
Despesas com planos de remuneração baseados em ações	159,700)	114,400)	109,100)	86,300)	73,900)
Perda na venda de operações descontinuadas	—)	408,200)	—)	—)	—)
Acordo legal	—)	—)	—)	—)	15,200)
Imparidade de activos intangíveis e custos conexos	—)	11,400)	22,300)	20,400)	369,100)
Despesa (Receita) decorrente de variações no valor justo de contraprestação contingente	(15,100)	70,700)	5,400)	11,900)	7,900)
Provisão para perdas com recebíveis comerciais na Venezuela	37,300)	—)	—)	—)	—)
Encargos de reestruturação	246,400)	5,500)	5,700)	4,600)	300)
Perda líquida de investimentos	3,100)	3,700)	—)	1,300)	—)
Acordos e reduções de planos de benefícios pós-aposentadoria e pensões	12,100)	—)	—)	—)	—)
Itens não caixa incluídos no lucro líquido	592,200)	659,900)	326,000)	306,300)	527,000)
Recebíveis comerciais	(115,700)	(139,600)	(34,300)	(105,600)	(71,400)
Inventários	(43,800)	(26,900)	(7,300)	(24,000)	(5,600)
Outros ativos circulantes	(23,300)	(800)	(16,000)	(33,100)	7,300)
Outros activos não correntes	(29,700)	(15,500)	44,100)	(13,400)	(18,600)
Contas a pagar	1,900)	37,400)	32,700)	(19,300)	8,600)
Despesas acumuladas	115,900)	110,200)	73,100)	39,100)	34,400)
Imposto de renda	(124,000)	64,900)	52,400)	(19,800)	(17,600)
Outros passivos	25,500)	17,100)	26,700)	13,600)	(5,100)
Variações de ativos e passivos operacionais	(193,200)	46,800)	171,400)	(162,500)	(68,000)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	1,927,800)	1,695,400)	1,599,900)	1,081,900)	463,900)
Compras de investimentos de curto prazo	(1,269,800)	(1,025,600)	(865,200)	(571,100)	(824,100)
Aquisições de participações societárias	(20,300)	—)	—)	—)	—)
Aquisições, líquidas de caixa adquirido	(67,500)	(892,100)	(349,200)	(101,400)	(69,800)
Adições ao ativo imobilizado	(243,900)	(171,900)	(143,300)	(118,600)	(102,800)
Adições ao software em maiúsculas	(19,000)	(11,800)	(13,900)	(11,200)	(13,300)
Adições a ativos intangíveis	(15,000)	(300)	(4,100)	(300)	(40,900)
Ajuste contratual do preço de compra em relação à aquisição prévia	—)	—)	—)	—)	(1,700)
Produto de vencimentos de investimentos de curto prazo	1,815,900)	683,200)	784,600)	1,140,300)	75,000)
Produto da venda de empresas	1,800)	42,700)	—)	—)	—)
Produto da venda de participações societárias	—)	—)	—)	1,900)	—)
Produto da venda de bens do ativo imobilizado	500)	500)	1,800)	1,200)	400)
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	182,700)	(1,375,300)	(589,300)	340,800)	(977,200)
Reembolsos de empréstimos convertíveis	—)	—)	—)	(808,900)	—)
Dividendos aos acionistas	(59,600)	(59,400)	(60,400)	(61,100)	(60,600)
Pagamentos para aquisição de ações em tesouraria	(839,200)	(650,700)	(909,000)	(461,700)	(286,000)
Aquisição de participação não controladora em subsidiária	—)	(18,000)	—)	—)	—)
Pagamentos de contraprestações contingentes	(10,200)	(61,200)	(5,100)	(3,000)	—)
Captações líquidas (reembolsos) de notas a pagar	16,500)	6,800)	(35,100)	30,700)	6,600)
Custos de emissão de dívida	—)	(4,800)	—)	—)	(6,100)
Produto da emissão de senior notes, líquido de desconto	—)	598,500)	—)	—)	648,000)
Venda de ações para funcionários	521,000)	179,300)	246,400)	264,000)	234,000)
Benefícios fiscais excedentes da compensação baseada em ações	167,500)	37,700)	45,700)	37,700)	27,100)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	(204,000)	28,200)	(717,500)	(1,002,300)	563,000)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes	(41,200)	(4,000)	2,600)	(5,500)	(5,600)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes	1,865,300)	344,300)	295,700)	414,900)	44,100)
Caixa e equivalentes no início do período	3,046,100)	2,701,800)	2,406,100)	1,991,200)	1,947,100)
Caixa e equivalentes no final do período	4,911,400)	3,046,100)	2,701,800)	2,406,100)	1,991,200)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2014-12-31), 10-K (Data do relatório: 2013-12-31), 10-K (Data do relatório: 2012-12-31), 10-K (Data do relatório: 2011-12-31), 10-K (Data do relatório: 2010-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da Allergan Inc. aumentou de 2012 para 2013 e de 2013 para 2014.
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido (usado em) fornecido pelas atividades de investimento de Allergan Inc. diminuiu de 2012 para 2013, mas depois aumentou de 2013 para 2014, superando o nível de 2012.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado em) de Allergan Inc. aumentou de 2012 para 2013, mas depois diminuiu ligeiramente de 2013 para 2014.

Allergan Inc. (NYSE:AGN.)

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