Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Teradyne Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhares

3 meses encerrados	31 de mar. de 2024	31 de dez. de 2023	1 de out. de 2023	2 de jul. de 2023	2 de abr. de 2023	31 de dez. de 2022	2 de out. de 2022	3 de jul. de 2022	3 de abr. de 2022	31 de dez. de 2021	3 de out. de 2021	4 de jul. de 2021	4 de abr. de 2021	31 de dez. de 2020	27 de set. de 2020	28 de jun. de 2020	29 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	29 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019
Lucro líquido	64,197)	117,054)	128,117)	120,050)	83,531)	172,301)	183,485)	197,787)	161,928)	224,040)	256,718)	328,319)	205,512)	196,332)	222,717)	188,907)	176,191)	125,073)	135,860)	97,397)	109,138)
Depreciação	23,354)	23,260)	23,627)	22,551)	22,680)	22,861)	23,442)	21,957)	22,503)	23,207)	22,018)	21,938)	23,910)	22,008)	19,806)	19,816)	18,489)	19,326)	17,626)	17,231)	16,651)
Remuneração baseada em ações	15,758)	12,446)	12,787)	13,564)	18,885)	10,808)	12,298)	12,228)	12,894)	10,994)	11,418)	10,999)	12,232)	11,878)	11,661)	10,907)	10,460)	9,075)	10,713)	8,635)	9,474)
Provisão para estoques excedentes e obsoletos	6,177)	5,289)	11,728)	5,731)	5,610)	12,523)	12,234)	5,105)	1,590)	3,700)	8,150)	1,340)	2,285)	4,418)	3,479)	5,580)	4,057)	6,396)	3,049)	3,402)	2,397)
Amortização	4,766)	4,685)	4,503)	4,654)	4,926)	4,900)	4,917)	4,862)	5,233)	6,786)	8,283)	9,521)	9,822)	10,047)	10,343)	12,843)	13,391)	12,972)	11,873)	12,034)	12,942)
Impostos diferidos	(9,669)	(13,616)	(10,455)	(5,937)	(7,634)	(10,320)	(4,776)	(34,885)	11,288)	(6,573)	(9,932)	257)	(1,057)	(11,141)	2,616)	(5,338)	(1,825)	(6,479)	(3,492)	(691)	1,206)
(Ganhos) perdas em investimentos	10,466)	(11,756)	1,586)	(2,507)	(2,238)	(1,451)	2,463)	6,972)	2,001)	(1,660)	(100)	(2,159)	(2,491)	(4,383)	(3,046)	(5,126)	4,657)	(1,875)	(417)	(913)	(2,828)
Ganhos na venda de ativos	—)	—)	—)	—)	—)	(3,410)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Ajuste de valor justo de contraprestação contingente	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(7,227)	(15,304)	(27,206)	29,259)	(10,020)	(2,797)	(7,759)	(11,671)	2,970)
Perda na conversão de dívida conversível	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	3,431)	20,153)	1,175)	4,069)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Perdas atuariais (ganhos) dos planos de aposentadoria	—)	2,703)	—)	—)	—)	(25,584)	—)	—)	—)	(1,590)	—)	(627)	—)	7,695)	2,688)	(99)	—)	7,728)	—)	448)	—)
Imparidade para investimentos	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	15,000)	—)	—)	—)
Outros__________	787)	(942)	79)	(200)	108)	1,613)	218)	345)	177)	28)	44)	(1)	200)	807)	227)	20)	503)	156)	181)	210)	219)
Contas a receber	(8,055)	40,786)	32,884)	(39,897)	37,204)	46,380)	150,632)	(146,592)	208)	45,521)	269,399)	(285,186)	(87,512)	92,564)	109,025)	(204,261)	(126,779)	(3,651)	12,689)	(37,772)	(41,706)
Inventários	(6,932)	(1,068)	20,240)	9,852)	(23,697)	(11,992)	(22,135)	(37,202)	(9,480)	(15,448)	2,035)	55,778)	(35,870)	(25,436)	20,726)	(19,546)	15,818)	(13,265)	(11,696)	470)	(2,917)
Pré-pagamentos e outros ativos	11,089)	20,881)	(34,398)	(14,204)	(15,380)	(46,382)	420)	(20,446)	(74,305)	(37,282)	(21,148)	(31,285)	(86,131)	(23,667)	8,728)	(9,859)	(39,620)	(7,666)	949)	1,581)	(18,648)
Contas a pagar e outros passivos	(105,548)	42,783)	28,513)	58,694)	(83,208)	11,175)	(28,071)	80,771)	(124,382)	64,435)	(21,726)	97,361)	(10,571)	(8,390)	(32,021)	148,901)	(35,323)	28,472)	35,231)	38,899)	(53,323)
Receita diferida e adiantamentos de clientes	(1,444)	(7,693)	(14,579)	(2,233)	(32,705)	(337)	(20,059)	7,416)	6,747)	1,174)	(6,490)	7,237)	7,952)	3,385)	7,934)	29,568)	(913)	11,534)	11,953)	9,371)	6,455)
Contribuições para planos de aposentadoria	(1,421)	(1,794)	(1,216)	(1,248)	(1,234)	(1,219)	(1,279)	(1,289)	(1,329)	(1,282)	(1,384)	(814)	(1,925)	(1,498)	(1,383)	(1,239)	(1,262)	(1,311)	(1,361)	(1,204)	(1,210)
Imposto de renda	3,754)	15,762)	(29,069)	(26,102)	12,488)	1,536)	(42,185)	18,426)	(7,611)	11,802)	(14,778)	(7,569)	4,941)	1,109)	(13,782)	22,564)	15,278)	17,640)	(16,251)	7,831)	(22,804)
Variações de ativos e passivos operacionais	(108,557)	109,657)	2,375)	(15,138)	(106,532)	(839)	37,323)	(98,916)	(210,152)	68,920)	205,908)	(164,478)	(209,116)	38,067)	99,227)	(33,872)	(172,801)	31,753)	31,514)	19,176)	(134,153)
Ajustes para conciliar o lucro líquido das operações com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	(56,918)	131,726)	46,230)	22,718)	(64,195)	11,101)	88,119)	(82,332)	(154,466)	107,243)	265,942)	(122,035)	(167,373)	64,092)	119,795)	33,990)	(133,089)	91,255)	63,288)	47,861)	(91,122)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	7,279)	248,780)	174,347)	142,768)	19,336)	183,402)	271,604)	115,455)	7,462)	331,283)	522,660)	206,284)	38,139)	260,424)	342,512)	222,897)	43,102)	216,328)	199,148)	145,258)	18,016)
Compras de bens do ativo imobilizado	(44,023)	(44,336)	(34,604)	(39,258)	(41,444)	(34,577)	(38,929)	(45,744)	(43,999)	(29,310)	(29,205)	(34,707)	(39,250)	(38,105)	(62,858)	(47,314)	(36,700)	(38,594)	(37,092)	(33,245)	(25,711)
Compras de títulos e valores mobiliários	(16,042)	(24,120)	(38,768)	(29,742)	(69,276)	(20,234)	(19,294)	(81,904)	(165,977)	(152,311)	(111,384)	(186,482)	(211,604)	(411,768)	(188,880)	(112,429)	(187,119)	(57,162)	(121,358)	(108,997)	(375,184)
Emissão de empréstimo conversível	—)	—)	(5,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Produto de vencimentos de títulos e valores mobiliários	14,438)	13,595)	49,450)	14,529)	7,468)	40,849)	42,440)	42,970)	96,682)	88,871)	111,064)	265,985)	194,228)	170,271)	126,423)	84,527)	98,457)	218,455)	160,279)	91,992)	141,201)
Produto da venda de títulos e valores mobiliários	20,734)	24,438)	1,386)	27,648)	7,929)	8,858)	115,558)	113,061)	30,581)	57,029)	93,325)	54,819)	61,293)	2,395)	5,950)	11,656)	15,005)	45,312)	17,820)	37,014)	5,440)
Produto da venda de ativos	—)	—)	—)	—)	—)	3,410)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Compra de investimento e aquisição de negócios	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(12,000)	—)	—)	—)	—)	149)	(57,772)	—)	(15,000)	(6,970)
Produto do seguro	873)	—)	—)	—)	460)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	546)	—)	—)	2,639)	—)	273)
Caixa líquido (utilizado para) fornecido pelas atividades de investimento	(24,020)	(30,423)	(27,536)	(26,823)	(94,863)	(1,694)	99,775)	28,383)	(82,713)	(35,721)	63,800)	87,615)	4,667)	(277,207)	(119,365)	(63,014)	(110,208)	110,239)	22,288)	(28,236)	(260,951)
Recompra de ações ordinárias	(22,117)	(50,749)	(118,647)	(134,537)	(93,308)	(2,082)	(217,201)	(331,334)	(201,465)	(193,820)	(209,596)	(151,396)	(45,188)	—)	—)	(9,426)	(79,039)	(131,218)	(121,560)	(90,754)	(156,468)
Pagamento de dividendos	(18,370)	(16,797)	(16,897)	(17,019)	(17,165)	(17,133)	(17,136)	(17,547)	(17,895)	(16,266)	(16,440)	(16,604)	(16,667)	(16,612)	(16,604)	(16,580)	(16,686)	(15,036)	(15,250)	(15,392)	(15,627)
Pagamentos do capital da dívida convertível	—)	(23,529)	(9,277)	(2,303)	(15,155)	(14,754)	(9,713)	(21,598)	(20,694)	(40,993)	(235,169)	(15,553)	(51,275)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Pagamentos relativos à liquidação líquida de prêmios de remuneração de ações de empregados	(13,115)	(202)	(278)	(438)	(19,870)	(183)	(207)	(1,732)	(31,048)	(258)	(251)	(1,119)	(30,675)	(279)	(216)	(449)	(22,070)	(191)	(104)	(128)	(14,318)
Emissão de ações ordinárias nos planos de compra e venda de ações e opção de compra de ações	16,934)	175)	17,485)	602)	15,997)	—)	12,197)	61)	16,475)	96)	9)	15,437)	17,144)	1,999)	13,771)	5)	12,752)	32)	14,191)	821)	14,268)
Pagamentos de contraprestações contingentes	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(8,852)	—)	—)	—)	(27,615)
Caixa líquido utilizado para financiar atividades	(36,668)	(91,102)	(127,614)	(153,695)	(129,501)	(34,152)	(232,060)	(372,150)	(254,627)	(251,241)	(461,447)	(169,235)	(126,661)	(14,892)	(3,049)	(26,450)	(113,895)	(146,413)	(122,723)	(105,453)	(199,760)
Efeitos das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa	3,241)	(6,645)	4,556)	1,750)	(537)	(3,529)	(596)	5,732)	2,282)	(1,576)	—)	(1,372)	883)	616)	(349)	(1,496)	571)	(169)	119)	(190)	(329)
Aumento (diminuição) de caixa e equivalentes de caixa	(50,168)	120,610)	23,753)	(36,000)	(205,565)	144,027)	138,723)	(222,580)	(327,596)	42,745)	125,013)	123,292)	(82,972)	(31,059)	219,749)	131,937)	(180,430)	179,985)	98,832)	11,379)	(443,024)

O análise dos dados financeiros trimestrais revela uma tendência de alta no lucro líquido ao longo do período avaliado, atingindo o pico em determinado trimestre, seguido de uma ligeira redução no final do período, refletindo uma possível volatilidade nos resultados operacionais.

Observa-se uma variação considerável na depreciação, que se mantém relativamente estável ao longo do tempo, indicando consistência na política de depreciação da empresa. A remuneração baseada em ações apresenta incremento ao longo do período, sugerindo maior utilização de incentivos vinculados ao desempenho da companhia.

Há um aumento na provisão para estoques excedentes e obsoletos, especialmente nos trimestres mais recentes, possivelmente indicando ajustes na avaliação do estoque ou dificuldades na demanda de determinados produtos.

O valor de amortização manteve-se relativamente constante, com pequenas oscilações, refletindo uma política de amortização estável sobre os ativos intangíveis e outras despesas relativas à amortização de ativos.

Impostos diferidos exibiram variações expressivas, incluindo períodos de reversões e provisões, impactando significativamente o resultado financeiro. Especial atenção deve ser dada às variações negativas acentuadas em alguns trimestres, que indicam um aumento na carga tributária diferida ou ajustes fiscais.

Os ganhos e perdas em investimentos, assim como os ganhos na venda de ativos e títulos financeiros, variaram consideravelmente. Notavelmente, houve ganhos expressivos na venda de títulos e valores mobiliários em certos trimestres, indicando operações de realização de ganhos nesse período.

O ajuste de valor justo de contraprestações contingentes apresentou oscilações significativas, especialmente em períodos de reversões ou reconhecimentos de passivos relativos a contratos e arranjos contingentes, refletindo possíveis reavaliações de obrigações futuras.

As perdas na conversão de dívidas conversíveis aumentaram em alguns trimestres, podendo indicar dificuldades na gestão de financiamentos internacionais ou variações cambiais impactantes nessa operação.

Os ganhos e perdas atuariais relacionados aos planos de aposentadoria também apresentaram grande volatilidade, contribuindo de forma relevante para a variabilidade do resultado financeiro.

Outros itens, como imparidades, também mostraram impacto considerável, especialmente em negatividade, sugerindo avaliações de impairment posteriores à revisão de ativos.

Os ativos em contas a receber e inventários variaram bastante, com ocorrências de valores negativos expressivos, indicando dificuldades na recuperação de créditos ou excesso de inventários obsoletos, principalmente em determinados trimestres.

Os ativos de pré-pagamentos e outros ativos registaram quedas acentuadas em certos períodos, refletindo possíveis reclassificações ou diminuição nas operações de pagamento antecipado.

Os passivos, nomeadamente contas a pagar e outros passivos, exibiram flutuações marcantes, incluindo aumentos significativos em determinados trimestres, indicando períodos de maior volume de contas a pagar ou obrigações contingentes.

Receitas diferidas e adiantamentos de clientes apresentaram variações relevantes, com períodos de negativos acentuados, sugerindo arrecadações antecipadas em momento de menor receita operacional.

Os contributos para planos de aposentadoria, impostos de renda, e variações de ativos e passivos operacionais também mostraram grande volatilidade, influenciando significativamente os resultados e fluxo de caixa.

O fluxo de caixa proveniente de atividades operacionais apresentou picos e vales, refletindo a volatilidade na geração de caixa ao longo do período, com alguns trimestres mostrando forte geração de caixa e outros períodos de difícil liquidez.

Investimentos em ativos imobilizados e títulos sofreram oscilações, entre gastos elevados e receitas da venda de ativos, o que indica períodos de renovação de ativos e gerenciamento ativo na carteira de investimentos.

Na carteira de endividamento, verificam-se várias operações de emissão de títulos e pagamento de dívidas, com destaque para pagamentos significativos de dívidas convencidas e despesas relacionadas a remuneração de ações e recompra de ações, impactando o fluxo de caixa de financiamento.

O comportamento da recompra de ações revela uma política de redução de capital próprio, demonstrada por operações consecutivas de recompra, acompanhada de pagamentos de dividendos estáveis ao longo do período.

Por fim, o aumento ou diminuição de caixa e equivalentes indica uma forte volatilidade, com alguns períodos apresentando aumento expressivo e outros quedas relevantes, refletindo períodos de maior fluxo de entrada ou saída de liquidez, condicionados às atividades operacionais, de investimento e financiamento.

Teradyne Inc. (NASDAQ:TER)

Demonstração dos fluxos de caixa Dados trimestrais

Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais