Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Teradyne Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhares

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Contas a pagar	180,131)	139,722)	153,133)	133,663)	126,617)
Remuneração e retenção de empregados acumuladas	191,750)	212,266)	253,667)	220,321)	163,883)
Receita diferida e adiantamentos de clientes	99,804)	148,285)	146,185)	134,662)	104,876)
Outros passivos acumulados	114,712)	112,271)	124,187)	77,581)	70,871)
Passivo atual de arrendamento operacional	17,522)	18,594)	19,977)	20,573)	19,476)
Consideração contingente	—)	—)	—)	—)	9,106)
Imposto de renda a pagar	48,653)	65,010)	88,789)	80,728)	44,200)
Dívida corrente	—)	50,115)	19,182)	33,343)	—)
Passivo circulante mantido para venda	7,379)	—)	—)	—)	—)
Passivo circulante	659,951)	746,263)	805,120)	700,871)	539,029)
Passivo dos planos de aposentadoria	132,090)	116,005)	151,141)	151,140)	134,471)
Receita diferida de longo prazo e adiantamentos de clientes	37,282)	45,131)	54,921)	58,359)	45,974)
Consideração contingente de longo prazo	—)	—)	—)	7,227)	30,599)
Passivo por impostos diferidos	183)	3,267)	6,327)	10,821)	14,070)
Outros passivos acumulados a longo prazo	19,998)	15,981)	15,497)	19,352)	19,535)
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo	65,092)	64,176)	56,178)	42,073)	45,849)
Imposto de renda de longo prazo a pagar	44,331)	59,135)	67,041)	74,930)	82,642)
Dívida de longo prazo	—)	—)	89,244)	376,768)	394,687)
Passivos de longo prazo mantidos para venda	2,000)	—)	—)	—)	—)
Passivos de longo prazo	300,976)	303,695)	440,349)	740,670)	767,827)
Total do passivo	960,927)	1,049,958)	1,245,469)	1,441,541)	1,306,856)
Ações ordinárias conversíveis em ações	—)	—)	1,512)	3,787)	—)
Patrimônio do mezanino	—)	—)	1,512)	3,787)	—)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,125	19,087)	19,470)	20,281)	20,765)	20,801)
Capital adicional realizado	1,827,274)	1,755,963)	1,811,545)	1,765,323)	1,720,129)
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas	(26,978)	(49,868)	(5,948)	33,516)	(18,854)
Lucros acumulados (déficit acumulado)	706,514)	725,729)	736,566)	387,414)	(241,918)
Patrimônio líquido	2,525,897)	2,451,294)	2,562,444)	2,207,018)	1,480,158)
Total do passivo, ações ordinárias conversíveis e patrimônio líquido	3,486,824)	3,501,252)	3,809,425)	3,652,346)	2,787,014)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

As análises dos dados financeiros ao longo do período de 2019 a 2023 evidenciam tendências significativas em diferentes componentes do passivo, patrimônio e itens associados às receitas e despesas.

Passivos Circulantes: Os passivos circulantes apresentaram um aumento consistente de 539.029 milhares de dólares em 2019 para um pico de 805.120 milhares em 2021, seguido de uma redução para 746.263 milhares em 2022 e posteriormente para 659.951 milhares em 2023. Essa evolução sugere esforços de ajuste ou redução de obrigações de curto prazo ao longo do tempo após um período de incremento.
Contas a pagar: Houve um aumento contínuo nas contas a pagar, passando de 126.617 milhares em 2019 para 180.131 milhares em 2023, indicando uma possível ampliação na extensão dos prazos de pagamento ou maior volume de obrigações a fornecedores ao longo dos anos analisados.
Imposto de renda a pagar: O valor referente a imposto de renda a pagar cresceu de 44.200 milhares em 2019 para um máximo de 88.789 milhares em 2021, porém apresentou redução subsequente até 48.653 milhares em 2023. Essa dinâmica sugere uma alteração na carga tributária ou na provisão para impostos ao longo do período.
Dívida de longo prazo: Houve uma redução significativa na dívida de longo prazo, que de 394.687 milhares em 2019 caiu para valores ausentes em 2022, indicando potencial amortização ou reestruturação da dívida de longo prazo, embora os dados não estejam completos para o ano de 2023.
Patrimônio líquido: O patrimônio líquido demonstrou crescimento consistente, passando de 1.480.158 milhares em 2019 para um auge de 2.525.897 milhares em 2023. Este incremento aponta para uma evolução positiva da empresa, apoiada pelo aumento dos lucros acumulados e por uma contínua captação de recursos adicionais realizados, que atingiram 1.827.274 milhares em 2023.
Receitas e lucros: As receitas acumuladas e lucros refletiram crescimento expressivo durante o período. Os lucros acumulados passaram de -241.918 milhares em 2019 para 706.514 milhares em 2023, sinalizando uma recuperação e sustentabilidade do lucro ao longo do tempo. As receitas abrangentes também refletiram altos e baixos, com um pico de 33.516 milhares em 2020, seguido de variações que resultaram em valores negativos, indicando oscilações nos itens de receitas e perdas abrangentes.
Itens de passivo específicos: Itens como a consideração contingente de curto e longo prazo apresentaram declínio ou ausência de dados após 2020, e os passivos relacionados a arrendamentos operacionais evoluíram de forma crescente, atingindo 65.092 milhares em 2023, indicando expansão de obrigações de arrendamento de longo prazo.
Notas adicionais: Conforme os dados, a empresa mostra uma estratégia de ajuste na sua estrutura de passivos, além de crescimento consistente no patrimônio líquido, suportado por lucros acumulados positivos e aumento do capital adicional realizado. O impacto dessas variações sugere uma gestão voltada à estabilidade financeira e potencial crescimento sustentável, embora haja oscilações em receitas e perdas abrangentes que requerem monitoramento contínuo.

Teradyne Inc. (NASDAQ:TER)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido