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Mondelēz International Inc. (NASDAQ:MDLZ)

Qualidade dos relatórios financeiros: Acréscimos agregados 

Microsoft Excel

Os ganhos podem ser decompostos em caixa e componentes de competência. Verificou-se que a componente de competência (competência agregada) tem menos persistência do que a componente de caixa e, por conseguinte, (1) os rendimentos com uma componente de competência mais elevada são menos persistentes do que os rendimentos com uma componente de competência mais pequena, todos os outros iguais; e (2) o componente caixa dos lucros deve receber uma ponderação maior avaliando o desempenho da empresa.


Índice de competência baseado em balanços

Mondelēz International Inc., cálculo do balanço dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Ativos operacionais
Ativos totais 68,497 71,391 71,161 67,092 67,810
Menos: Caixa e equivalentes de caixa 1,351 1,810 1,923 3,546 3,619
Ativos operacionais 67,146 69,581 69,238 63,546 64,191
Passivo operacional
Total do passivo 41,539 43,025 44,241 38,769 40,156
Menos: Empréstimos de curto prazo 71 420 2,299 216 29
Menos: Parcela atual da dívida de longo prazo 2,014 2,101 383 1,746 2,741
Menos: Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 15,664 16,887 20,251 17,550 17,276
Passivo operacional 23,790 23,617 21,308 19,257 20,110
 
Ativos operacionais líquidos1 43,356 45,964 47,930 44,289 44,081
Acréscimos agregados baseados em balanços2 (2,608) (1,966) 3,641 208
Índice financeiro
Índice de competência baseado em balanços3 -5.84% -4.19% 7.90% 0.47%
Benchmarks
Índice de competência baseado em balançosConcorrentes4
Coca-Cola Co. 4.65% -3.05% 3.39% 0.90%
PepsiCo Inc. 0.89% 3.36% 0.98% 4.76%
Philip Morris International Inc. -11.32% 5.21% 75.98% 10.28%
Índice de competência baseado em balançossetor
Alimentos, bebidas e tabaco 0.00% 2.19% 11.97% 3.62%
Índice de competência baseado em balançosindústria
Produtos básicos para o consumidor 0.00% 2.58% 7.61% -0.13%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Ativos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivo operacional
= 67,14623,790 = 43,356

2 2024 cálculo
Acréscimos agregados baseados em balanços = Ativos operacionais líquidos2024 – Ativos operacionais líquidos2023
= 43,35645,964 = -2,608

3 2024 cálculo
Índice de competência baseado em balanços = 100 × Acréscimos agregados baseados em balanços ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × -2,608 ÷ [(43,356 + 45,964) ÷ 2] = -5.84%

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de competência baseado em balanços O índice é encontrado dividindo-se os acréscimos agregados baseados no balanço patrimonial pela média dos ativos operacionais líquidos. Usando o índice de competência baseado no balanço, a Mondelēz International Inc. deteriorou a qualidade dos lucros de 2023 a 2024.

Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa

Mondelēz International Inc., cálculo da demonstração dos fluxos de caixa dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Lucro líquido atribuível à Mondelēz International 4,611 4,959 2,717 4,300 3,555
Menos: Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais 4,910 4,714 3,908 4,141 3,964
Menos: Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento 526 2,812 (4,888) (26) 500
Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados (825) (2,567) 3,697 185 (909)
Índice financeiro
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa1 -1.85% -5.47% 8.02% 0.42%
Benchmarks
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaConcorrentes2
Coca-Cola Co. 4.51% -1.32% -0.16% -1.17%
PepsiCo Inc. 4.80% 2.17% 1.04% -1.48%
Philip Morris International Inc. -12.14% 6.40% 57.17% -3.48%
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixasetor
Alimentos, bebidas e tabaco 0.00% 1.72% 9.94% -0.70%
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaindústria
Produtos básicos para o consumidor 0.00% 2.27% 4.81% -4.89%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa = 100 × Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × -825 ÷ [(43,356 + 45,964) ÷ 2] = -1.85%

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa O índice é encontrado dividindo-se os accruals agregados baseados na demonstração de fluxo de caixa pelos ativos operacionais líquidos médios. Usando o índice de competência baseado na demonstração do fluxo de caixa, a Mondelēz International Inc. melhorou a qualidade dos lucros de 2023 a 2024.