Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Valero Energy Corp., demonstração consolidada dos fluxos de caixa

US$ em milhões

12 meses encerrados	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Lucro (prejuízo) líquido	9,149)	11,879)	1,288)	(1,107)	2,784)
Despesas de depreciação e amortização	2,701)	2,473)	2,405)	2,351)	2,255)
Perda (ganho) no resgate antecipado e na aposentadoria da dívida, líquida	(11)	(14)	193)	—)	—)
Ajuste de avaliação de estoque LCM	—)	—)	—)	(19)	—)
Perda por imparidade de ativos	—)	61)	—)	—)	—)
Ganho na venda de ativos	—)	—)	(62)	—)	—)
Despesa com imposto de renda diferido (benefício)	103)	50)	(126)	158)	234)
Contas a receber líquidas	(387)	(1,619)	(4,382)	2,773)	(1,468)
Inventários	(684)	(672)	(253)	1,007)	(385)
Despesas pré-pagas e outras	(34)	(180)	(22)	101)	427)
(Aumento) diminuição do ativo circulante	(1,105)	(2,471)	(4,657)	3,881)	(1,426)
Contas a pagar	(169)	521)	6,301)	(4,068)	1,534)
Despesas acumuladas	(50)	(5)	253)	48)	(27)
Impostos que não sejam impostos sobre o rendimento a pagar	(226)	98)	104)	37)	60)
Imposto de renda a pagar	(776)	231)	224)	(243)	153)
Aumento (redução) do passivo circulante	(1,221)	845)	6,882)	(4,226)	1,720)
Variações do ativo circulante e do passivo circulante	(2,326)	(1,626)	2,225)	(345)	294)
Variações de encargos e créditos diferidos e outras atividades operacionais, líquidas	(387)	(249)	(64)	(90)	(36)
Ajustes para conciliar o lucro (prejuízo) líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	80)	695)	4,571)	2,055)	2,747)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	9,229)	12,574)	5,859)	948)	5,531)
Despesas de capital, excluindo entidades de interesse variável (VIEs)	(665)	(788)	(513)	(1,014)	(1,627)
Diamond Verde Diesel Holdings LLC (DGD)	(235)	(853)	(1,042)	(523)	(142)
Outros VIEs	(11)	(40)	(110)	(251)	(225)
Despesas de capital de VIEs	(246)	(893)	(1,152)	(774)	(367)
Despesas de custo de turnaround e catalisador diferidos, excluindo VIEs	(946)	(1,030)	(787)	(623)	(762)
Turnaround diferido e despesas de custo de catalisador da DGD	(59)	(26)	(6)	(25)	(18)
Compras de títulos de dívida disponíveis para venda (AFS)	(276)	(100)	—)	—)	—)
Produto das vendas e vencimentos de títulos de dívida AFS	314)	5)	—)	—)	—)
Produto da venda de ativos	—)	32)	270)	—)	—)
Investimentos em joint ventures não consolidadas	—)	(1)	(9)	(54)	(164)
Outras actividades de investimento, líquidas	13)	(4)	38)	65)	(63)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	(1,865)	(2,805)	(2,159)	(2,425)	(3,001)
Produto de emissões de dívida e empréstimos contraídos, excluindo VIEs	1,750)	2,239)	1,446)	4,320)	1,892)
DGD	550)	809)	301)	—)	—)
Outros VIEs	120)	105)	81)	250)	239)
Produto de empréstimos contraídos por VIEs	670)	914)	382)	250)	239)
Reembolsos de dívidas e obrigações de locação financeira, excluindo VIEs	(2,125)	(5,067)	(2,849)	(490)	(1,805)
DGD	(480)	(823)	(180)	—)	—)
Outros VIEs	(77)	(73)	(6)	(5)	(6)
Reembolsos de dívidas e obrigações de locação financeira de VIEs	(557)	(896)	(186)	(5)	(6)
Prémios de reembolso antecipado e de reforma da dívida	(5)	(56)	(179)	—)	—)
Compras de ações ordinárias para tesouraria	(5,136)	(4,577)	(27)	(156)	(777)
Pagamento de dividendos de ações ordinárias	(1,452)	(1,562)	(1,602)	(1,600)	(1,492)
Aquisição de unidades ordinárias de capital aberto da VLP	—)	—)	—)	—)	(950)
Contribuições de interesses não controladores	75)	265)	189)	—)	—)
Distribuições a interesses não controladores	(164)	(93)	(2)	(208)	(70)
Outras actividades de financiamento, líquidas	3)	(16)	(18)	(34)	(28)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	(6,941)	(8,849)	(2,846)	2,077)	(2,997)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa	139)	(180)	(45)	130)	68)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa	562)	740)	809)	730)	(399)
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício	4,862)	4,122)	3,313)	2,583)	2,982)
Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício	5,424)	4,862)	4,122)	3,313)	2,583)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da Valero Energy Corp. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido usado nas atividades de investimento de Valero Energy Corp. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado em) Valero Energy Corp. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou ligeiramente de 2022 para 2023.

Valero Energy Corp. (NYSE:VLO)

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