Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2018-10-31), 10-K (Data do relatório: 2017-10-31), 10-K (Data do relatório: 2016-10-31), 10-K (Data do relatório: 2015-10-31), 10-K (Data do relatório: 2014-10-31), 10-K (Data do relatório: 2013-10-31).
1 2018 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três indicadores-chave ao longo do período de 2013 a 2018. Observa-se uma redução consistente na provisão para créditos de liquidação duvidosa, diminuindo de 332 milhões de dólares em 2013 para 101 milhões de dólares em 2016, com um ligeiro aumento para 129 milhões de dólares em 2018. Esta diminuição sugere uma melhoria na qualidade do crédito ou uma alteração na política de provisão.
As contas a receber, bruto, apresentaram uma trajetória de declínio acentuado entre 2013 e 2016, caindo de 16208 milhões de dólares para 4221 milhões de dólares. Contudo, a partir de 2016, observa-se uma recuperação, com um aumento para 4515 milhões de dólares em 2017 e 5242 milhões de dólares em 2018. Este padrão pode indicar uma fase inicial de redução de risco de crédito, seguida por um aumento nas vendas ou uma mudança nos termos de pagamento.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, demonstra flutuações ao longo do período. Inicialmente, diminuiu de 2.05% em 2013 para 1.39% em 2015, refletindo a redução da provisão e das contas a receber. Em 2016, houve um aumento significativo para 2.53%, possivelmente devido a uma reavaliação do risco de crédito ou a eventos específicos que impactaram a recuperabilidade das contas. A percentagem estabilizou-se em 2.24% em 2017 e aumentou ligeiramente para 2.46% em 2018.
- Provisão para créditos de liquidação duvidosa
- Apresenta uma tendência geral de queda, com uma leve recuperação no último ano analisado.
- Contas a receber, bruto
- Exibe um declínio substancial seguido de um aumento nos dois últimos anos.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Mostra volatilidade, com um pico em 2016 e estabilização nos anos subsequentes.
Provisão para perdas com crédito
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2018-10-31), 10-K (Data do relatório: 2017-10-31), 10-K (Data do relatório: 2016-10-31), 10-K (Data do relatório: 2015-10-31), 10-K (Data do relatório: 2014-10-31), 10-K (Data do relatório: 2013-10-31).
1 2018 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos de financiamento, bruta = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Financiamento de recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma tendência de redução na provisão para créditos de liquidação duvidosa ao longo do período avaliado. Observa-se uma diminuição consistente de 131 milhões de dólares em 2013 para 95 milhões de dólares em 2015, com a ausência de dados para os anos subsequentes.
O financiamento de recebíveis brutos apresentou uma flutuação inicial, com uma redução de 7153 milhões de dólares em 2013 para 6670 milhões de dólares em 2014. Em 2015, houve um ligeiro aumento para 6689 milhões de dólares, seguido pela falta de dados para os anos seguintes.
A provisão em percentagem dos créditos de financiamento, bruta, exibiu uma trajetória decrescente. Iniciando em 1.83% em 2013, a porcentagem diminuiu para 1.66% em 2014 e 1.42% em 2015. A ausência de dados a partir de 2016 impede a identificação de tendências mais recentes.
- Provisão para créditos de liquidação duvidosa
- Apresenta uma redução consistente nos valores absolutos até 2015, indicando uma possível melhora na qualidade dos créditos ou uma revisão na política de provisões.
- Financiamento de recebíveis brutos
- Demonstra uma estabilidade relativa com uma pequena variação entre 2014 e 2015, seguida de dados incompletos.
- Provisão em percentagem dos créditos de financiamento, bruta
- A diminuição percentual sugere uma redução no risco de crédito associado ao financiamento de recebíveis, ou uma alteração na avaliação de risco.
A falta de dados a partir de 2016 limita a capacidade de realizar uma análise completa e identificar tendências de longo prazo. A interpretação dos dados existentes deve ser feita com cautela, considerando a incompletude da série temporal.