Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31).
1 2021 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente na provisão para perdas com crédito, partindo de US$ 4.805 mil em 2017 para atingir US$ 12.025 mil em 2021. Embora tenha havido uma ligeira estabilização entre 2020 e 2021, o crescimento geral indica uma crescente cautela em relação à capacidade de recebimento de valores.
As contas a receber, em valores brutos, apresentaram um crescimento significativo de 2017 para 2021. Em 2017, o valor era de US$ 284.807 mil, aumentando para US$ 558.491 mil em 2021. Este aumento sugere um incremento nas vendas a crédito ou uma extensão nos prazos de pagamento concedidos aos clientes.
A provisão para perdas com crédito, expressa como percentagem das contas a receber brutas, demonstra flutuações ao longo do período. Em 2017, a percentagem era de 1,69%, diminuindo para 1,47% em 2018. Em 2019, houve um aumento para 2,13%, seguido por um salto considerável para 3,1% em 2020. Em 2021, a percentagem recuou para 2,15%, mas permaneceu acima dos níveis observados em 2017 e 2018. Esta variação sugere uma adaptação da política de provisão em resposta a mudanças na qualidade do crédito dos clientes ou a condições macroeconômicas.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta uma trajetória ascendente, indicando maior preocupação com a inadimplência.
- Contas a receber, bruto
- Demonstra um crescimento substancial, possivelmente refletindo aumento nas vendas a crédito.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Exibe volatilidade, com um pico em 2020, sugerindo ajustes na avaliação de risco de crédito.