Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

AmerisourceBergen Corp., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	30 de set. de 2022	30 de set. de 2021	30 de set. de 2020	30 de set. de 2019	30 de set. de 2018	30 de set. de 2017
Lucro (prejuízo) líquido	1,666,540)	1,544,608)	(3,399,558)	854,135)	1,615,892)	364,484)
Depreciação, incluindo valores cobrados no custo dos produtos vendidos	390,643)	326,713)	290,744)	321,102)	318,483)	262,420)
Amortização, incluindo valores debitados a despesas de juros	319,192)	188,073)	117,269)	176,410)	191,626)	169,911)
Provisão para créditos com perdas de crédito	26,053)	12,101)	11,912)	25,196)	16,660)	8,934)
Provisão (benefício) para imposto de renda diferido	196,184)	334,866)	(1,544,971)	28,537)	(795,524)	319,069)
Despesa de remuneração baseada em ações	93,400)	99,594)	74,411)	58,874)	62,316)	62,206)
Despesa UEPS (crédito)	67,171)	(203,028)	7,422)	(22,544)	67,324)	(157,782)
Redução ao valor recuperável de ativos, incluindo ágio	80,882)	31,697)	361,652)	570,000)	59,684)	—)
Ganho na venda de empresas	(56,228)	—)	—)	—)	—)	(3,677)
Turquia altamente inflacionária	51,966)	—)	—)	—)	—)	—)
Ganho na venda de um investimento de capital	—)	—)	—)	(13,692)	—)	—)
Ganho na remensuração do investimento em ações	(4,834)	(64,721)	—)	—)	—)	—)
Redução ao valor recuperável de notas a receber de não clientes	—)	—)	—)	—)	30,000)	—)
Perda na consolidação de investimentos de capital	—)	—)	—)	—)	42,328)	—)
Perda por reforma antecipada de dívidas	—)	—)	22,175)	—)	23,766)	—)
Outros, líquidos	11,781)	29,361)	(3,044)	(23,193)	(19,078)	11,421)
Contas a receber	(1,659,525)	(930,078)	(1,628,991)	(1,241,890)	(657,770)	(1,277,896)
Inventários	(665,370)	(1,116,344)	(1,621,143)	(167,990)	(4,923)	(431,454)
Imposto de renda a receber	49,307)	266,552)	(482,569)	(2,834)	4,566)	—)
Despesas pré-pagas e outros ativos	102,708)	141,057)	28,050)	(3,899)	(61,777)	33,646)
Contas a pagar	3,320,725)	2,049,167)	3,300,832)	1,561,048)	859,036)	1,473,389)
Despesas acumuladas	(457,233)	372,078)	524,021)	239,688)	(537,905)	661,174)
Impostos sobre o rendimento a pagar e outros passivos	(330,079)	(178,120)	(50,115)	(14,925)	196,684)	8,293)
Responsabilidade de litígio acumulada de longo prazo	(500,195)	(236,990)	6,198,943)	—)	—)	—)
Variações nos activos e passivos operacionais, excluindo os efeitos de aquisições e alienações	(139,662)	367,322)	6,269,028)	369,198)	(202,089)	467,152)
Ajustes para conciliar o lucro (prejuízo) líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	1,036,548)	1,121,978)	5,606,598)	1,489,888)	(204,504)	1,139,654)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	2,703,088)	2,666,586)	2,207,040)	2,344,023)	1,411,388)	1,504,138)
Investimentos	(496,318)	(438,217)	(369,677)	(310,222)	(336,411)	(466,397)
Custo das empresas adquiridas, líquido de caixa adquirido	(133,814)	(5,563,040)	—)	(63,951)	(785,299)	(61,648)
Custo dos investimentos de capital	(18,491)	(162,620)	(56,080)	—)	—)	(11,347)
Produto da venda de bens imóveis e equipamentos	6,302)	14,439)	36,364)	1,295)	8,100)	—)
Produto da venda de empresas	272,586)	—)	—)	—)	—)	12,094)
Produto da venda de títulos de investimento disponíveis para venda	—)	—)	—)	—)	—)	74,778)
Compras de títulos de investimento disponíveis para venda	—)	—)	—)	—)	—)	(48,635)
Outros, líquidos	1,298)	7,861)	9,522)	(2,954)	2,496)	3,114)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	(368,437)	(6,141,577)	(379,871)	(375,832)	(1,111,114)	(498,041)
Notas seniores e outras contraições de empréstimos	155,189)	3,166,980)	599,480)	506,948)	1,314,430)	—)
Notas seniores e outros reembolsos de empréstimos	(1,238,954)	(835,313)	(598,452)	(510,863)	(681,001)	(750,000)
Empréstimos sob linhas de crédito renováveis e de securitização	4,832,605)	4,968,815)	116,946)	640,126)	25,129,704)	9,336,400)
Reembolsos em linhas de crédito renováveis e de titularização	(4,671,943)	(5,083,930)	(149,980)	(769,284)	(25,127,438)	(9,335,953)
Pagamento do prémio na reforma antecipada da dívida	—)	—)	(21,448)	—)	(22,348)	—)
Compra de ações ordinárias	(483,704)	(82,150)	(420,449)	(674,031)	(639,235)	(329,929)
Exercícios de opções de compra de ações	93,912)	198,750)	159,533)	76,234)	138,456)	102,923)
Dividendos em dinheiro sobre ações ordinárias	(391,687)	(366,648)	(343,578)	(338,974)	(333,041)	(320,270)
Oferta de ações de varejo da Profarma	—)	—)	66,355)	—)	—)	—)
Retenções de impostos relacionadas à aquisição de ações restritas	(38,076)	(23,547)	(9,787)	(5,987)	(8,246)	(9,411)
Outros, líquidos	(10,122)	9,892)	(2,237)	(10,682)	(14,154)	(6,574)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	(1,752,780)	1,952,849)	(603,617)	(1,086,513)	(242,873)	(1,312,814)
Efeito das variações cambiais sobre caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(57,850)	(3,725)	—)	—)	—)	—)
Aumento (diminuição) de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito, incluindo caixa classificado em ativos mantidos para venda	524,021)	(1,525,867)	1,223,552)	881,678)	57,401)	(306,717)
Aumento de caixa classificado em ativos mantidos para venda	(610)	(1,751)	—)	—)	—)	—)
Aumento (diminuição) de caixa e equivalentes de caixa	523,411)	(1,527,618)	1,223,552)	881,678)	57,401)	(306,717)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito no início do ano	3,070,128)	4,597,746)	3,374,194)	2,492,516)	2,435,115)	2,741,832)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito no final do ano	3,593,539)	3,070,128)	4,597,746)	3,374,194)	2,492,516)	2,435,115)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-09-30), 10-K (Data do relatório: 2021-09-30), 10-K (Data do relatório: 2020-09-30), 10-K (Data do relatório: 2019-09-30), 10-K (Data do relatório: 2018-09-30), 10-K (Data do relatório: 2017-09-30).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais de AmerisourceBergen Corp. aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido usado em atividades de investimento de AmerisourceBergen Corp. diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou de 2021 para 2022, excedendo o nível de 2020.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido por (usado em) atividades de financiamento de AmerisourceBergen Corp. aumentou de 2020 para 2021, mas depois diminuiu significativamente de 2021 para 2022.

AmerisourceBergen Corp. (NYSE:ABC)

Demonstração dos fluxos de caixa