Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Intuitive Surgical Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Lucro líquido	1,817,300)	1,344,400)	1,728,100)	1,066,800)	1,381,800)
Depreciação e perda na alienação de ativo imobilizado, líquida	401,600)	338,000)	282,800)	226,400)	160,000)
Amortização de ativos intangíveis	20,200)	27,800)	27,400)	49,800)	43,000)
Ganho na venda de negócios	—)	(3,800)	—)	—)	—)
Perda (de ganhos) em investimentos, acréscimo de descontos e amortização de prêmios em investimentos, líquida	7,300)	49,000)	10,600)	(55,100)	(6,000)
Imposto de renda diferido	(280,800)	(185,300)	(62,600)	57,600)	(8,000)
Despesa de remuneração baseada em ações	592,800)	513,200)	449,200)	395,400)	335,800)
Amortização de ativos de aquisição de contratos	33,000)	26,600)	22,000)	17,100)	13,100)
Contas a receber	(186,300)	(159,300)	(142,300)	5,700)	38,800)
Inventário	(712,500)	(546,600)	(256,000)	(170,100)	(360,500)
Pré-pagos e outros ativos	24,200)	(129,200)	(204,900)	(111,800)	(116,900)
Contas a pagar	41,700)	21,300)	36,000)	(32,300)	12,300)
Remuneração acumulada e benefícios a empregados	34,800)	51,500)	115,100)	(16,600)	57,400)
Receita diferida	53,400)	21,500)	32,600)	15,000)	35,500)
Outros passivos	(32,900)	121,700)	51,400)	36,900)	11,900)
Variações dos activos e passivos operacionais, líquidas dos efeitos das aquisições	(777,600)	(619,100)	(368,100)	(273,200)	(321,500)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	(3,500)	146,400)	361,300)	418,000)	216,400)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	1,813,800)	1,490,800)	2,089,400)	1,484,800)	1,598,200)
Compra de investimentos	(2,207,400)	(1,399,500)	(6,452,000)	(4,292,900)	(3,346,200)
Produto da venda de investimentos	230,300)	61,100)	84,900)	800,700)	107,300)
Produto de vencimentos de investimentos	2,690,100)	3,254,400)	4,267,800)	2,930,800)	2,569,800)
Compra de bens do ativo imobilizado	(1,064,200)	(532,400)	(339,500)	(341,500)	(425,600)
Aquisição de empresas, líquidas de caixa, propriedade intelectual e outras atividades de investimento	(8,900)	(12,800)	(22,700)	(37,700)	(59,700)
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	(360,100)	1,370,800)	(2,461,500)	(940,600)	(1,154,400)
Produto da emissão de ações ordinárias relativas a planos de ações de empregados	296,300)	233,800)	276,500)	308,800)	272,800)
Impostos pagos relativos à liquidação líquida de ações de prêmios de capital próprio	(164,700)	(194,200)	(211,600)	(175,200)	(159,100)
Recompra de ações ordinárias	(416,300)	(2,607,400)	—)	(134,300)	(269,500)
Contribuição de capital de participação de não controladores	—)	—)	—)	—)	10,000)
Pagamento da contraprestação de compra diferida	(2,900)	(4,500)	(21,900)	(85,000)	(22,600)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	(287,600)	(2,572,300)	43,000)	(85,700)	(168,400)
Efeito das variações cambiais sobre caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	3,300)	5,400)	(3,400)	(2,600)	(2,200)
Aumento (redução) líquido de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	1,169,400)	294,700)	(332,500)	455,900)	273,200)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito, início de ano	1,600,700)	1,306,000)	1,638,500)	1,182,600)	909,400)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito, final de ano	2,770,100)	1,600,700)	1,306,000)	1,638,500)	1,182,600)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da Intuitive Surgical Inc. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido (usado) fornecido pelas atividades de investimento de Intuitive Surgical Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado em) de Intuitive Surgical Inc. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

Intuitive Surgical Inc. (NASDAQ:ISRG)

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