Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Teradyne Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)

US$ em milhares

	31 de mar. de 2024	31 de dez. de 2023	1 de out. de 2023	2 de jul. de 2023	2 de abr. de 2023	31 de dez. de 2022	2 de out. de 2022	3 de jul. de 2022	3 de abr. de 2022	31 de dez. de 2021	3 de out. de 2021	4 de jul. de 2021	4 de abr. de 2021	31 de dez. de 2020	27 de set. de 2020	28 de jun. de 2020	29 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	29 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019
Contas a pagar	153,873)	180,131)	176,117)	153,157)	142,382)	139,722)	167,975)	175,606)	156,493)	153,133)	154,912)	156,103)	177,473)	133,663)	150,427)	184,163)	129,633)	126,617)	117,936)	103,449)	118,816)
Remuneração e retenção de empregados acumuladas	121,144)	191,750)	155,246)	163,653)	119,433)	212,266)	168,102)	190,506)	139,287)	253,667)	196,928)	205,717)	138,238)	220,321)	175,286)	175,589)	119,226)	163,883)	127,912)	121,940)	89,089)
Receita diferida e adiantamentos de clientes	100,058)	99,804)	109,445)	120,085)	119,355)	148,285)	143,591)	163,127)	155,761)	146,185)	140,380)	148,882)	144,812)	134,662)	129,438)	124,224)	98,815)	104,876)	95,936)	89,837)	84,764)
Outros passivos acumulados	101,275)	114,712)	122,609)	114,435)	114,739)	112,271)	126,457)	133,881)	118,252)	124,187)	135,492)	146,484)	105,238)	77,581)	117,108)	119,732)	87,274)	70,871)	93,736)	77,053)	67,422)
Passivo atual de arrendamento operacional	17,400)	17,522)	18,026)	20,212)	19,985)	18,594)	17,079)	17,770)	18,523)	19,977)	20,601)	20,539)	19,675)	20,573)	20,311)	20,000)	19,591)	19,476)	18,386)	18,041)	17,176)
Consideração contingente	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	16,789)	662)	9,106)	6,297)	11,753)	22,803)
Imposto de renda a pagar	55,922)	48,653)	35,687)	65,437)	77,089)	65,010)	64,141)	106,863)	103,386)	88,789)	73,077)	93,876)	90,349)	80,728)	79,270)	89,216)	58,760)	44,200)	33,508)	44,927)	41,898)
Dívida corrente	—)	—)	23,529)	32,806)	35,109)	50,115)	14,596)	9,632)	20,497)	19,182)	32,219)	213,761)	11,057)	33,343)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Passivo circulante mantido para venda	4,687)	7,379)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Passivo circulante	554,359)	659,951)	640,659)	669,785)	628,092)	746,263)	701,941)	797,385)	712,199)	805,120)	753,609)	985,362)	686,842)	700,871)	671,840)	729,713)	513,961)	539,029)	493,711)	467,000)	441,968)
Passivo dos planos de aposentadoria	134,878)	132,090)	123,244)	124,040)	121,303)	116,005)	137,317)	141,884)	151,697)	151,141)	153,249)	154,311)	152,508)	151,140)	134,650)	130,826)	125,970)	134,471)	121,340)	122,596)	121,205)
Receita diferida de longo prazo e adiantamentos de clientes	35,044)	37,282)	34,405)	38,999)	41,797)	45,131)	48,488)	50,357)	51,698)	54,921)	60,022)	58,534)	55,138)	58,359)	59,099)	55,634)	50,791)	45,974)	42,592)	37,365)	32,843)
Consideração contingente de longo prazo	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	7,227)	22,531)	32,948)	19,810)	30,599)	11,783)	15,094)	15,510)
Outros passivos acumulados a longo prazo	16,653)	19,998)	17,114)	16,475)	16,211)	15,981)	15,506)	15,530)	15,748)	15,497)	19,704)	19,387)	18,982)	19,352)	20,141)	22,703)	19,941)	19,535)	9,803)	9,660)	9,732)
Passivo por impostos diferidos	134)	183)	238)	1,304)	2,325)	3,267)	1,327)	3,143)	4,927)	6,327)	6,907)	8,961)	9,606)	10,821)	11,462)	11,997)	11,628)	14,070)	15,390)	17,800)	19,614)
Passivos de arrendamento operacional de longo prazo	65,554)	65,092)	69,364)	65,079)	65,082)	64,176)	51,872)	57,600)	55,934)	56,178)	48,492)	49,066)	39,048)	42,073)	42,137)	43,582)	46,328)	45,849)	46,813)	46,460)	38,062)
Imposto de renda de longo prazo a pagar	44,331)	44,331)	44,331)	44,331)	59,135)	59,135)	59,135)	59,135)	67,041)	67,041)	67,041)	67,041)	74,930)	74,930)	74,930)	74,930)	82,820)	82,642)	83,782)	88,884)	83,891)
Dívida de longo prazo	—)	—)	—)	—)	—)	—)	50,195)	64,796)	75,378)	89,244)	112,784)	143,618)	356,877)	376,768)	406,178)	402,305)	398,466)	394,687)	390,942)	387,243)	383,590)
Passivos de longo prazo mantidos para venda	1,938)	2,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Passivos de longo prazo	298,532)	300,976)	288,696)	290,228)	305,853)	303,695)	363,840)	392,445)	422,423)	440,349)	468,199)	500,918)	707,089)	740,670)	771,128)	774,925)	755,754)	767,827)	722,445)	725,102)	704,447)
Total do passivo	852,891)	960,927)	929,355)	960,013)	933,945)	1,049,958)	1,065,781)	1,189,830)	1,134,622)	1,245,469)	1,221,808)	1,486,280)	1,393,931)	1,441,541)	1,442,968)	1,504,638)	1,269,715)	1,306,856)	1,216,156)	1,192,102)	1,146,415)
Ações ordinárias conversíveis em ações	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,512)	2,881)	21,386)	1,233)	3,787)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Patrimônio do mezanino	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,512)	2,881)	21,386)	1,233)	3,787)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,125	19,220)	19,087)	19,154)	19,269)	19,431)	19,470)	19,473)	19,735)	20,132)	20,281)	20,466)	20,680)	20,802)	20,765)	20,755)	20,725)	20,742)	20,801)	21,061)	21,305)	21,544)
Capital adicional realizado	1,848,088)	1,827,274)	1,816,137)	1,784,590)	1,772,352)	1,755,963)	1,746,779)	1,721,586)	1,711,690)	1,811,545)	1,800,373)	1,772,302)	1,765,971)	1,765,323)	1,756,831)	1,730,716)	1,721,367)	1,720,129)	1,712,185)	1,688,211)	1,679,997)
Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas	(39,739)	(26,978)	(47,928)	(30,472)	(36,466)	(49,868)	(84,779)	(52,959)	(19,479)	(5,948)	4,217)	15,322)	8,677)	33,516)	8,248)	(8,500)	(27,113)	(18,854)	(24,221)	(7,591)	(15,706)
Lucros acumulados (déficit acumulado)	730,260)	706,514)	653,937)	661,496)	694,145)	725,729)	572,652)	610,234)	762,189)	736,566)	712,437)	684,952)	529,103)	387,414)	207,710)	1,610)	(164,323)	(241,918)	(226,390)	(222,513)	(215,607)
Patrimônio líquido	2,557,829)	2,525,897)	2,441,300)	2,434,883)	2,449,462)	2,451,294)	2,254,125)	2,298,596)	2,474,532)	2,562,444)	2,537,493)	2,493,256)	2,324,553)	2,207,018)	1,993,544)	1,744,551)	1,550,673)	1,480,158)	1,482,635)	1,479,412)	1,470,228)
Total do passivo, ações ordinárias conversíveis e patrimônio líquido	3,410,720)	3,486,824)	3,370,655)	3,394,896)	3,383,407)	3,501,252)	3,319,906)	3,488,426)	3,609,154)	3,809,425)	3,762,182)	4,000,922)	3,719,717)	3,652,346)	3,436,512)	3,249,189)	2,820,388)	2,787,014)	2,698,791)	2,671,514)	2,616,643)

O padrão de contas a pagar apresenta uma tendência de aumento ao longo do período analisado, especialmente a partir de meados de 2020, indicando uma possível ampliação nas obrigações comerciais ou de fornecedores. Houve um crescimento mais acentuado em alguns trimestres, atingindo valores superiores a US$ 180 milhões no último período, em contraste com valores inferiores a US$ 120 milhões em 2019.

As remunerações e retenções de empregados acumuladas evidenciam variações significativas, com um aumento considerável em 2020, ultrapassando US$ 200 milhões. Em 2022 e 2023, esses valores diminuíram, indicando possíveis ajustes na provisão acumulada ou mudanças na política de remuneração e retenção, mas permanecem em patamares elevados, sugerindo uma maior provisão de obrigações trabalhistas ao longo do tempo.

Receitas diferidas e adiantamentos de clientes mostram uma tendência de crescimento contínuo, consolidando-se como um passivo de longa duração, o que pode refletir contratos com períodos de reconhecimento diferido, além de uma possível expansão na receita adiantada ou contratos de longo prazo.

Outros passivos acumulados apresentam oscilações, porém manteram-se em uma faixa relativamente estável ao longo do período, com leves variações, o que sugere estabilização na composição desses passivos financeiras.

O passivo atual de arrendamento operacional demonstrou crescimento consistente até 2022, atingindo valores em torno de US$ 20.000 mil, seguido de uma leve redução em 2023, indicando processos de alta e de quitação de arrendamentos ao longo do tempo.

Por outro lado, a consideração contingente variou ao longo do período, atingindo picos em 2019 e 2020, o que pode indicar maior incerteza ou exposição a riscos contingentes nesses anos, com posterior redução em anos posteriores.

Impostos de renda a pagar apresentaram oscilações, com aumento em 2020, reflexo de possível incremento na base tributável ou mudanças na legislação, e depois redução em 2023, podendo indicar pagamento de tributos ou ajustes fiscais.

A dívida corrente atingiu seu pico em alguns períodos específicos, como 2020, também refletindo maior alavancagem financeira de curto prazo. Em anos recentes, esses valores variaram bastante, indicando uma gestão dinâmica de liquidez de curto prazo.

Passivo circulante totalizou valores elevados, com variações acentuadas em alguns períodos. Destaca-se a sua relação com outros passivos de curto prazo, demonstrando uma estrutura de obrigações de curto prazo de significativa magnitude, que impactam a liquidez da empresa.

Passivos de planos de aposentadoria mantiveram-se relativamente estáveis, com leve incremento ao longo do tempo, sugerindo uma provisão consistente para obrigações de aposentadoria que tendem à estabilidade ou aumento moderado.

Receitas diferidas de longo prazo e adiantamentos de clientes tiveram tendência de crescimento, consolidando o papel de receitas que serão reconhecidas ao longo do tempo, ficando mais evidentes em períodos de maior volume de contratos de longo prazo.

Considerações contingentes de longo prazo tiveram flutuações, atingindo picos em 2019 e 2020, refletindo possíveis riscos ou obrigações contingentes que, posteriormente, apresentaram redução, indicando possível mitigação de riscos à medida que a situação evolui.

Outros passivos acumulados a longo prazo mostraram tendência de estabilidade, sem alterações metadatais expressivas, reforçando a ideia de uma estrutura de passivos de longo prazo relativamente consistente.

Passivos de impostos diferidos apresentaram redução contínua ao longo do período, indicando uma possível diminuição nas diferenças temporárias ou mudança na estratégia de reconhecimento de impostos diferidos.

Passivos de arrendamento operacional de longo prazo mostraram estabilidade em valores elevados, porém, passaram por leves oscilações sugerindo pequenas alterações na estrutura de arrendamentos de longo prazo.

Imposto de renda de longo prazo a pagar apresentou redução significativa em anos recentes, o que pode estar relacionado à diminuição do lucro tributável ou pagamento de tributos diferidos, contribuindo para a redução do passivo de longo prazo.

A dívida de longo prazo experimentou uma diminuição notável especialmente após o pico de 2020, refletindo um provável processo de quitação ou refinanciamento, sendo que valores atuais estão mais controlados, indicando uma gestão mais conservadora de endividamento de longo prazo.

O total do passivo, incluindo passivos de curto e longo prazo, demonstra um crescimento até 2020, seguido de redução e estabilização. Essa dinâmica sugere ajustes na estrutura de endividamento, com possível foco na redução de alavancagem.

O patrimônio do mezanino, recentemente, mostra valores positivos relevantes, embora com uma tendencia de estabilidade após picos, refletindo posições específicas de fontes de financiamento não convencionais.

O valor nominal das ações ordinárias manteve-se relativamente estável ao longo do tempo, sugerindo baixa emissão ou recompra de ações nesse período.

O capital adicional realizado cresceu continuamente, atingindo valores superiores a US$ 1,8 bilhão em 2023, sinalizando aumento no investimento ou captação de recursos adicionais por meio de emissão de ações ou outros instrumentos financeiros.

Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas apresentaram variações negativas substanciais, sobretudo em anos recentes, refletindo possíveis perdas não realizadas ou ajustes de reavaliações de ativos, impactando o patrimônio líquido de forma significativa.

Lucros acumulados, por sua vez, exibiram forte recuperação a partir de 2020, atingindo valores superiores a US$ 700 milhões, indicando uma melhora expressiva na geração de resultados ao longo do último período, revertendo déficits anteriores.

O patrimônio líquido manteve-se em crescimento ao longo do período, refletindo uma evolução positiva na base de capital da entidade, com picos mais elevados em anos recentes, sustentada por lucros acumulados e aumento do capital realizado.

O total do passivo mais patrimônio líquido acompanha essa tendência de crescimento até 2020, seguido de estabilização ou ligeira redução, indicando uma consolidação da estrutura de financiamento e de valores de mercado.

Teradyne Inc. (NASDAQ:TER)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido Dados trimestrais

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