Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Demonstração de resultados
- Demonstração do resultado abrangente
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise de segmentos reportáveis
- Valor da empresa em relação à EBITDA (EV/EBITDA)
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
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Synopsys Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa
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Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-10-31), 10-K (Data do relatório: 2024-10-31), 10-K (Data do relatório: 2023-10-31), 10-K (Data do relatório: 2022-10-31), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas ao longo do período de seis anos. Observa-se um crescimento consistente no lucro líquido, com um aumento notável entre 2020 e 2023, seguido por uma diminuição em 2024 e 2025, embora os valores permaneçam substancialmente superiores aos de anos anteriores.
- Lucro Líquido
- O lucro líquido demonstra uma trajetória ascendente até 2023, indicando um período de expansão e rentabilidade crescente. A queda subsequente em 2024 e 2025 pode ser atribuída a diversos fatores, necessitando de investigação adicional.
Os gastos com amortização e depreciação apresentam um aumento gradual ao longo dos anos, refletindo investimentos contínuos em ativos fixos e intangíveis. A remuneração baseada em ações também segue uma tendência de alta, possivelmente relacionada a planos de incentivo para funcionários e executivos.
- Amortização e Depreciação
- O aumento constante sugere investimentos contínuos em ativos, o que pode indicar uma estratégia de crescimento de longo prazo.
- Remuneração baseada em ações
- A tendência de alta pode refletir a utilização de planos de incentivo para atrair e reter talentos.
A provisão para perdas com crédito apresenta flutuações, com um valor negativo em 2021, indicando uma reversão de provisões anteriores. A partir de 2023, observa-se um aumento significativo, sugerindo uma maior percepção de risco de crédito.
- Provisão para perdas com crédito
- A variação sugere mudanças na avaliação do risco de crédito ao longo do tempo.
Itens não recorrentes, como o ganho na venda do prédio e o ganho com alienações, impactaram significativamente os resultados em determinados anos, especialmente em 2022 e 2023. A presença desses eventos pontuais dificulta a análise da performance operacional subjacente.
O imposto de renda diferido apresenta valores negativos crescentes, indicando a constituição de ativos fiscais diferidos, possivelmente relacionados a perdas fiscais a serem compensadas no futuro. A variação nas contas a receber e inventários demonstra alguma volatilidade, mas sem um padrão claro.
- Imposto de renda diferido
- O aumento dos valores negativos pode indicar a expectativa de utilização de perdas fiscais futuras.
No que tange às atividades de investimento, observa-se um fluxo de caixa negativo consistente, impulsionado principalmente por aquisições e compras de bens imobilizados. Em 2024, houve um fluxo de caixa positivo significativo devido à alienação de empresas.
As atividades de financiamento apresentam um padrão misto, com emissão de dívida e ações, combinadas com pagamento de dívida e recompra de ações. Em 2025, o fluxo de caixa foi fortemente positivo, impulsionado pela emissão de dívida.
A variação líquida de caixa demonstra flutuações ao longo do período, mas permanece positiva na maioria dos anos, indicando uma capacidade geral de gerar caixa. A posição final de caixa também apresenta um aumento significativo em 2024, seguido por uma diminuição em 2025.