Análise de goodwill e ativos intangíveis
- Divulgação de ágio e ativos intangíveis
- Ajustes nas demonstrações financeiras: Retirada do goodwill do balanço
- Índices financeiros ajustados: Retirada do goodwill do balanço (resumo)
- Índice de giro total dos ativos (ajustado)
- Índice de alavancagem financeira (ajustado)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
- Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
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Divulgação de ágio e ativos intangíveis
Synopsys Inc., balanço: goodwill e ativos intangíveis
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-10-31), 10-K (Data do relatório: 2024-10-31), 10-K (Data do relatório: 2023-10-31), 10-K (Data do relatório: 2022-10-31), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31).
A análise dos dados revela tendências distintas em diversos componentes de ativos intangíveis ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento consistente na "Boa vontade" entre 2020 e 2023, seguido por um aumento significativo em 2024 e 2025, indicando potenciais aquisições ou reavaliações substanciais. A "Boa vontade" representa a maior parcela dos ativos intangíveis.
O item "Núcleo/tecnologia desenvolvida" demonstra uma trajetória ascendente de 2020 a 2023, com um declínio em 2024 e um aumento expressivo em 2025. Similarmente, "Relacionamento com clientes" apresenta crescimento gradual até 2023, com um salto notável nos anos de 2024 e 2025. "Direitos contratuais incorpóreos" e "Marcas comerciais e nomes comerciais" exibem um crescimento mais moderado até 2023, com um aumento considerável em 2025 para este último.
A "Amortização acumulada e imparidade" apresenta um aumento contínuo em valor absoluto ao longo de todo o período, o que é esperado com o passar do tempo e a utilização dos ativos intangíveis. Este aumento é consistente com a depreciação e o reconhecimento de perdas potenciais.
O "Activos incorpóreos, montante líquido" acompanha a dinâmica entre os ativos brutos e a amortização acumulada, mostrando crescimento até 2023 e um aumento substancial em 2025, impulsionado principalmente pelo crescimento da "Boa vontade" e outros ativos intangíveis. O valor total de "Goodwill e ativos intangíveis" segue uma tendência semelhante, com um aumento expressivo em 2024 e 2025.
- Tendências Gerais
- Um aumento significativo nos ativos intangíveis em 2024 e 2025, com destaque para a "Boa vontade" e "Relacionamento com clientes".
- Observações
- A ausência de dados para "Investigação e desenvolvimento em processo (DPI)" após 2020 e para "Custos capitalizados de desenvolvimento de software" após 2023 dificulta a análise completa dessas categorias.
- Implicações
- O aumento nos ativos intangíveis pode indicar investimentos estratégicos em crescimento, aquisições ou desenvolvimento de novas tecnologias. O acompanhamento da amortização e imparidade é crucial para avaliar a saúde financeira desses ativos.
Ajustes nas demonstrações financeiras: Retirada do goodwill do balanço
Synopsys Inc., ajustes nas demonstrações contábeis
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-10-31), 10-K (Data do relatório: 2024-10-31), 10-K (Data do relatório: 2023-10-31), 10-K (Data do relatório: 2022-10-31), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31).
A análise dos dados financeiros demonstra um crescimento consistente em diversas métricas ao longo do período avaliado. Observa-se uma trajetória ascendente nos ativos totais, com um aumento notável no período final. O ativo total ajustado também apresenta crescimento, embora em magnitudes menores em comparação com os ativos totais, indicando possíveis variações na composição dos ativos.
O patrimônio líquido total registra uma expansão contínua, com um incremento significativo no último ano analisado. De forma similar, o patrimônio líquido total ajustado demonstra crescimento, porém com flutuações interanuais, especialmente no período de 2022 para 2023, sugerindo ajustes na avaliação de componentes do patrimônio.
- Ativos Totais
- Apresentam um crescimento substancial, com um aumento expressivo no período de 2024 a 2025, indicando uma possível expansão significativa das operações ou aquisições relevantes.
- Ativo Total Ajustado
- Demonstra um crescimento mais moderado em comparação com os ativos totais, sugerindo que o aumento nos ativos totais pode ser influenciado por itens não ajustados ou reavaliações.
- Patrimônio Líquido Total
- Exibe uma tendência de crescimento constante, com um aumento acentuado no período final, refletindo a rentabilidade e a acumulação de lucros.
- Patrimônio Líquido Total Ajustado
- Apresenta um crescimento menos linear, com uma diminuição entre 2022 e 2023, seguida de um aumento significativo nos anos subsequentes, indicando a influência de ajustes contábeis ou eventos específicos no patrimônio líquido.
Em resumo, os dados indicam uma empresa em expansão, com crescimento tanto em seus ativos quanto em seu patrimônio líquido. A disparidade entre os valores totais e ajustados sugere a importância de considerar os ajustes contábeis na análise da saúde financeira da entidade. O aumento expressivo nos últimos períodos analisados merece investigação adicional para determinar os fatores subjacentes a esse crescimento.
Synopsys Inc., dados financeiros: relatados vs. ajustados
Índices financeiros ajustados: Retirada do goodwill do balanço (resumo)
Synopsys Inc., índices financeiros ajustados
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-10-31), 10-K (Data do relatório: 2024-10-31), 10-K (Data do relatório: 2023-10-31), 10-K (Data do relatório: 2022-10-31), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente no índice de giro total dos ativos e no índice de giro total dos ativos ajustado entre 2020 e 2023, indicando uma crescente eficiência na utilização dos ativos para gerar receita. Contudo, em 2024 e 2025, ambos os índices apresentam declínio, com uma queda mais acentuada no último ano, sugerindo uma possível redução na eficiência operacional.
O índice de alavancagem financeira demonstra uma estabilidade relativa entre 2020 e 2023, com ligeiras variações. Em 2024, o índice diminui, mas em 2025, registra um aumento significativo, indicando um maior endividamento em relação ao patrimônio líquido. O índice de alavancagem financeira ajustado apresenta um comportamento similar, com um aumento notável em 2025, o que pode indicar um risco financeiro elevado.
Os índices de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) e ROE ajustado exibem uma trajetória ascendente de 2020 a 2024, demonstrando uma melhoria na rentabilidade do patrimônio líquido. No entanto, em 2025, ambos os índices sofrem uma queda substancial, sinalizando uma diminuição na capacidade de gerar lucro a partir dos recursos dos acionistas.
De forma análoga, o índice de retorno sobre ativos (ROA) e ROA ajustado apresentam crescimento contínuo até 2024, refletindo um aumento na eficiência na utilização dos ativos para gerar lucro. Em 2025, ambos os índices registram uma queda acentuada, indicando uma redução na rentabilidade dos ativos.
- Índice de giro total dos ativos:
- Apresenta crescimento até 2023, seguido de declínio significativo em 2024 e 2025.
- Índice de alavancagem financeira:
- Relativamente estável até 2024, com aumento expressivo em 2025.
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido:
- Crescimento constante até 2024, com queda acentuada em 2025.
- Índice de retorno sobre ativos:
- Crescimento constante até 2024, com queda acentuada em 2025.
Em resumo, os dados indicam um período de melhoria na eficiência e rentabilidade até 2024, seguido por um declínio significativo em 2025, com um aumento no endividamento. A análise detalhada das causas dessa reversão de tendência em 2025 é recomendada.
Synopsys Inc., índices financeiros: relatados vs. ajustados
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-10-31), 10-K (Data do relatório: 2024-10-31), 10-K (Data do relatório: 2023-10-31), 10-K (Data do relatório: 2022-10-31), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31).
2025 Cálculos
1 Índice de giro total dos ativos = Receita ÷ Ativos totais
= ÷ =
2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Receita ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente nos ativos totais ao longo do período de 2020 a 2025. Observa-se um crescimento constante, com um aumento significativo no último ano analisado, 2025, indicando uma expansão substancial da base de ativos.
O ativo total ajustado também apresenta um padrão de crescimento similar, embora em magnitudes diferentes. A taxa de crescimento do ativo total ajustado acompanha a do ativo total, mas com valores consistentemente inferiores, sugerindo que uma parcela crescente dos ativos totais pode não ser considerada no cálculo do ativo ajustado.
O índice de giro total dos ativos demonstra uma flutuação ao longo dos anos. Inicialmente, houve um aumento de 2020 para 2022, indicando uma maior eficiência na utilização dos ativos para gerar receita. Contudo, este índice apresentou uma queda em 2023 e uma redução acentuada em 2025, o que pode indicar uma diminuição na eficiência operacional ou uma mudança na composição dos ativos.
O índice de giro total dos ativos ajustado, por sua vez, também mostra um aumento inicial de 2020 a 2022, refletindo uma melhor utilização dos ativos ajustados. Similarmente ao índice de giro total, este indicador também declinou em 2023 e apresentou uma queda mais expressiva em 2025, acompanhando a tendência observada no índice de giro total dos ativos.
- Ativos totais
- Apresentam crescimento constante, com aceleração em 2025.
- Ativo total ajustado
- Crescimento acompanhando o dos ativos totais, porém em menor escala.
- Índice de giro total dos ativos
- Aumento inicial seguido de declínio, com queda acentuada em 2025.
- Índice de giro total dos ativos (ajustado)
- Comportamento similar ao índice de giro total, com declínio em 2025.
A combinação da expansão dos ativos totais com a diminuição dos índices de giro sugere que, embora a empresa esteja aumentando sua base de ativos, a eficiência na utilização desses ativos para gerar receita pode estar diminuindo, especialmente no último ano analisado. Uma investigação mais aprofundada seria necessária para determinar as causas subjacentes a essa tendência.
Índice de alavancagem financeira (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-10-31), 10-K (Data do relatório: 2024-10-31), 10-K (Data do relatório: 2023-10-31), 10-K (Data do relatório: 2022-10-31), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31).
2025 Cálculos
1 Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Total do patrimônio líquido da Synopsys
= ÷ =
2 Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da Synopsys
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra um crescimento consistente nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento progressivo de aproximadamente 8,03 milhões de dólares em 2020 para 48,22 milhões de dólares em 2025. O ativo total ajustado também apresenta uma trajetória ascendente, embora em valores absolutos inferiores, partindo de 4,66 milhões de dólares em 2020 e atingindo 21,33 milhões de dólares em 2025.
O total do patrimônio líquido acompanha a tendência de crescimento, com um incremento de 4,91 milhões de dólares em 2020 para 28,33 milhões de dólares em 2025. O total ajustado do patrimônio líquido, embora apresente flutuações anuais, também demonstra um aumento geral, passando de 1,54 milhões de dólares em 2020 para 14,28 milhões de dólares em 2025.
O índice de alavancagem financeira apresenta variações modestas entre 2020 e 2024, situando-se entre 1,45 e 1,71. No entanto, em 2025, este índice atinge 1,7, indicando um ligeiro aumento no endividamento em relação aos ativos. O índice de alavancagem financeira ajustado demonstra maior volatilidade, com um aumento significativo em 2025, atingindo 14,93, o que sugere um aumento substancial na alavancagem quando considerado o patrimônio líquido ajustado.
- Tendências Gerais
- Crescimento consistente nos ativos totais e no patrimônio líquido.
- Alavancagem Financeira
- Estabilidade relativa no índice de alavancagem financeira não ajustado, com um aumento notável no índice ajustado em 2025.
- Patrimônio Líquido Ajustado
- Aumento significativo ao longo do período, embora com flutuações anuais.
- Ativos Totais Ajustados
- Crescimento constante, porém inferior ao dos ativos totais.
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-10-31), 10-K (Data do relatório: 2024-10-31), 10-K (Data do relatório: 2023-10-31), 10-K (Data do relatório: 2022-10-31), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31).
2025 Cálculos
1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuído à Synopsys ÷ Total do patrimônio líquido da Synopsys
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido atribuído à Synopsys ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da Synopsys
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente no total do patrimônio líquido ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento constante de 2020 a 2024, com um aumento significativo no valor registrado em 2024, seguido por uma redução expressiva em 2025.
O total ajustado do patrimônio líquido apresenta um padrão similar, com crescimento gradual até 2024 e uma queda notável em 2025. Contudo, a magnitude das variações no valor ajustado é consideravelmente menor em comparação com o total do patrimônio líquido.
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido
- O índice de retorno sobre o patrimônio líquido exibe uma tendência de alta consistente de 2020 a 2024, indicando uma melhoria progressiva na rentabilidade em relação ao patrimônio líquido. Em 2025, o índice apresenta uma diminuição acentuada, revertendo a tendência observada anteriormente.
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)
- O índice de retorno sobre o patrimônio líquido ajustado demonstra um comportamento semelhante ao índice não ajustado, com um aumento notável até 2023, seguido por uma queda em 2024 e um aumento expressivo em 2025. Os valores ajustados consistentemente superam os não ajustados, sugerindo que a análise ajustada pode fornecer uma visão mais precisa da rentabilidade.
Em resumo, os dados indicam um período de crescimento e melhoria na rentabilidade até 2024, seguido por uma mudança de cenário em 2025, caracterizada por uma redução no patrimônio líquido e uma diminuição no índice de retorno sobre o patrimônio líquido. A análise dos índices ajustados sugere uma maior volatilidade e potencialmente uma rentabilidade mais elevada quando considerados os ajustes realizados.
Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-10-31), 10-K (Data do relatório: 2024-10-31), 10-K (Data do relatório: 2023-10-31), 10-K (Data do relatório: 2022-10-31), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31).
2025 Cálculos
1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuído à Synopsys ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido atribuído à Synopsys ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de crescimento nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente de 2020 a 2024, com uma aceleração notável em 2024, resultando em um valor significativamente superior aos anos anteriores. Contudo, em 2025, registra-se uma diminuição substancial nos ativos totais.
O ativo total ajustado apresenta uma tendência similar à dos ativos totais, com crescimento constante de 2020 a 2024. A taxa de crescimento do ativo total ajustado também se intensifica em 2024, acompanhando o padrão observado nos ativos totais. Em 2025, o ativo total ajustado também demonstra uma queda acentuada.
- Índice de Retorno sobre Ativos (ROA)
- O índice de retorno sobre ativos apresenta uma evolução positiva de 2020 a 2023, indicando uma crescente eficiência na utilização dos ativos para gerar lucro. Em 2024, o ROA atinge seu ponto máximo no período analisado. No entanto, em 2025, o ROA sofre uma queda significativa, indicando uma redução na rentabilidade dos ativos.
- Índice de Retorno sobre Ativos (Ajustado)
- O índice de retorno sobre ativos ajustado segue uma tendência de alta similar ao ROA não ajustado, com um crescimento constante de 2020 a 2024, culminando em seu valor mais alto em 2024. Em 2025, o índice ajustado também apresenta uma diminuição considerável, embora permaneça superior aos valores observados em 2020 e 2021.
Em resumo, os dados indicam um período de expansão e melhoria na rentabilidade até 2024, seguido por uma retração em 2025, afetando tanto os ativos quanto os indicadores de retorno. A queda em 2025 merece investigação adicional para determinar as causas subjacentes.