Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos índices de liquidez
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Valor da empresa em relação à EBITDA (EV/EBITDA)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Relação preço/receita (P/S) desde 2005
- Análise de receitas
Aceitamos:
Salesforce Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2026-01-31), 10-K (Data do relatório: 2025-01-31), 10-K (Data do relatório: 2024-01-31), 10-K (Data do relatório: 2023-01-31), 10-K (Data do relatório: 2022-01-31), 10-K (Data do relatório: 2021-01-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas ao longo do período avaliado. Observa-se uma volatilidade considerável no lucro líquido, com um pico notável no período de 31 de janeiro de 2024 e 31 de janeiro de 2025, seguido por um aumento contínuo até 31 de janeiro de 2026. Anteriormente, o lucro líquido apresentou uma queda acentuada entre 31 de janeiro de 2021 e 31 de janeiro de 2023.
A depreciação e amortização demonstrou uma trajetória ascendente constante, embora com ligeiras flutuações, indicando investimentos contínuos em ativos fixos e intangíveis. A amortização de custos capitalizados para obtenção de receita de contratos também apresentou um crescimento consistente, refletindo o reconhecimento gradual de receitas diferidas.
As despesas de compensação baseada em ações exibiram um aumento geral, com um declínio temporário em 31 de janeiro de 2024, sugerindo variações nas políticas de remuneração ou na concessão de opções de ações aos funcionários. Os ganhos (perdas) em investimentos estratégicos foram variáveis, com períodos de ganhos e perdas, indicando uma gestão ativa do portfólio de investimentos.
As contas a receber, líquidas, apresentaram uma redução consistente até 31 de janeiro de 2024, seguida por um aumento significativo em 31 de janeiro de 2026, o que pode indicar mudanças nas políticas de crédito ou nos prazos de recebimento. Os custos capitalizados para obtenção de receita de contratos, líquidos, mostraram um aumento contínuo, possivelmente relacionado ao crescimento dos projetos de longo prazo.
O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais apresentou um crescimento substancial ao longo do período, indicando uma melhoria na capacidade de gerar caixa a partir das operações principais. No entanto, as atividades de investimento consistentemente utilizaram caixa, principalmente devido a compras de investimentos estratégicos e títulos e valores mobiliários.
As atividades de financiamento apresentaram um padrão misto, com períodos de fornecimento e utilização de caixa. As recompras de ações ordinárias tiveram um impacto significativo na utilização de caixa, especialmente nos períodos mais recentes. O efeito das variações cambiais foi relativamente pequeno, mas contribuiu para as flutuações no caixa e equivalentes de caixa.
- Tendências Gerais
- Um aumento geral no caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais, combinado com investimentos significativos e recompras de ações.
- Volatilidade
- O lucro líquido e os ganhos (perdas) em investimentos estratégicos demonstraram volatilidade ao longo do período.
- Investimentos
- Investimentos contínuos em ativos fixos, intangíveis e estratégicos.
- Financiamento
- Utilização de atividades de financiamento para recompras de ações e pagamento de dividendos.