Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

PayPal Holdings Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhões

12 meses encerrados	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018
Lucro líquido	2,419)	4,169)	4,202)	2,459)	2,057)
Perdas de operações e créditos	1,572)	1,060)	1,741)	1,380)	1,274)
Depreciação e amortização	1,317)	1,265)	1,189)	912)	776)
Remuneração baseada em ações	1,261)	1,376)	1,376)	1,021)	853)
Imposto de renda diferido	(811)	(482)	165)	(269)	(171)
Ajustes de base de custos de empréstimos e juros a receber mantidos para venda	—)	—)	—)	—)	244)
Perdas líquidas (ganhos) em investimentos estratégicos	304)	(46)	(1,914)	(207)	(86)
Outros__________	205)	100)	47)	(150)	(86)
Contas a receber	(163)	(222)	(100)	(120)	(59)
Variações dos empréstimos e dos juros a receber detidos para venda, líquidos	—)	—)	—)	4)	1,407)
Provisão para perdas de transações por perdas de caixa, líquidas	(1,230)	(1,178)	(1,120)	(1,079)	(1,046)
Recursos a receber	—)	—)	—)	(9)	(19)
Outros ativos circulantes e não circulantes	118)	(150)	(498)	(566)	(93)
Contas a pagar	(35)	(31)	(4)	4)	26)
Fundos a pagar e montantes devidos aos clientes	—)	—)	—)	499)	22)
Imposto de renda a pagar	373)	73)	(230)	(40)	(44)
Outros passivos circulantes e passivos não circulantes	483)	406)	1,000)	722)	428)
Variações de ativos e passivos	(454)	(1,102)	(952)	(585)	622)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	3,394)	2,171)	1,652)	2,102)	3,426)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	5,813)	6,340)	5,854)	4,561)	5,483)
Compras de bens e equipamentos	(706)	(908)	(866)	(704)	(823)
Produto da venda de bens imóveis e equipamentos	5)	5)	120)	17)	3)
Compras e originações de créditos a receber	(28,170)	(13,420)	(6,098)	(1,631)	—)
Reembolso do capital dos créditos a receber	24,903)	11,826)	6,392)	—)	3,121)
Compras de investimentos	(20,219)	(40,116)	(41,513)	(27,881)	(22,381)
Vencimentos e vendas de investimentos	23,411)	39,698)	30,908)	24,878)	21,898)
Aquisições, líquidas de caixa e caixa restrito adquiridas	—)	(2,763)	(3,609)	(70)	(2,124)
Recursos a receber	(2,813)	193)	(1,552)	(342)	1,146)
Garantias lançadas relativas a instrumentos derivativos, líquidas	(19)	—)	—)	—)	—)
Outras atividades de investimento	187)	—)	—)	—)	—)
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	(3,421)	(5,485)	(16,218)	(5,733)	840)
Produto da emissão de ações ordinárias	143)	162)	137)	138)	144)
Compras de ações em tesouraria	(4,199)	(3,373)	(1,635)	(1,411)	(3,520)
Retenções de impostos relacionadas com liquidações líquidas de ações de prêmios de capital próprio	(336)	(1,036)	(521)	(504)	(419)
Empréstimos contraídos ao abrigo de acordos de financiamento	3,475)	272)	6,966)	5,471)	2,075)
Reembolsos ao abrigo de modalidades de financiamento	(1,686)	(361)	(3,000)	(2,516)	(1,115)
Fundos a pagar e montantes devidos aos clientes	1,498)	3,572)	10,597)	2,510)	1,573)
Garantias recebidas relativas a instrumentos derivativos, líquidas	(6)	—)	—)	—)	—)
Outras actividades de financiamento	1)	—)	(52)	—)	—)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	(1,110)	(764)	12,492)	3,688)	(1,262)
Efeito das variações cambiais sobre caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(155)	(102)	169)	(6)	(113)
Variação líquida de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	1,127)	(11)	2,297)	2,510)	4,948)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito no início do período	18,029)	18,040)	15,743)	13,233)	8,285)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito no final do período	19,156)	18,029)	18,040)	15,743)	13,233)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da PayPal Holdings Inc. aumentou de 2020 para 2021, mas depois diminuiu significativamente de 2021 para 2022.
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido (usado em) fornecido pelas atividades de investimento de PayPal Holdings Inc. aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado em) PayPal Holdings Inc. diminuiu de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

PayPal Holdings Inc. (NASDAQ:PYPL)

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