Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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ON Semiconductor Corp., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
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Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
Ao analisar as tendências financeiras ao longo dos cinco anos considerados, observa-se um crescimento consistente no total do passivo e no patrimônio líquido, refletindo uma expansão da empresa durante esse período. O total do passivo aumentou de aproximadamente US$ 5,1 bilhões em 2019 para cerca de US$ 5,4 bilhões em 2023, indicando uma elevação na alavancagem financeira, embora a relação com o aumento do patrimônio líquido também tenha contribuído para uma posição financeira mais robusta.
O passivo total apresentou variações, com um pico em 2022, atingindo aproximadamente US$ 5,77 bilhões, antes de uma redução em 2023. Destaca-se a elevação do passivo circulante e de longo prazo ao longo do período, principalmente devido ao aumento da dívida de longo prazo, que passou de cerca de US$ 2,87 bilhões em 2019 para aproximadamente US$ 3,23 bilhões em 2023. Tal aumento sugere uma estratégia de financiamento de expansão ou atividades de capital, embora o montante de dívidas de longo prazo tenha sido reduzido em 2023 em relação a 2022, indicando possível quitação ou refinanciamento de dívidas.
Os passivos relacionados a arrendamento mercantil e outros passivos de longo prazo mostraram crescimento, especialmente de 2019 a 2023, o que demonstra uma maior participação de contratos de arrendamento e outros compromissos de longo prazo na estrutura de passivos. Os passivos de impostos diferidos, por sua vez, reduziram-se ao longo do período, indicando eventuais melhorias na eficiência fiscal ou mudanças nas posições tributárias.
Conforme ao patrimônio líquido, há uma tendência de crescimento significativo, de aproximadamente US$ 3,3 bilhões em 2019 para quase US$ 7,8 bilhões em 2023. Este aumento foi impulsionado principalmente pelo crescimento do capital adicional realizado e pelos ganhos acumulados, que aumentaram consideravelmente ao longo dos anos. A redução de ações em tesouraria ao longo do período também sugere uma gestão de ações visando valor para os acionistas ou recompra de ações.
O patrimônio de ações ordinárias permaneceu relativamente estável, com ligeiras variações, enquanto as perdas abrangentes acumuladas apresentaram-se negativamente ao longo do tempo, embora sua magnitude tenha sido moderada em comparação com os ganhos acumulados, este último apresentando um crescimento expressivo. A diminuição das perdas abrangentes ao longo do tempo indica uma melhora na performance compreendida pelas perdas não realizadas ou outras perdas acumuladas.
O crescimento geral na estrutura patrimonial, refletido na elevação do total do patrimônio líquido, aponta para uma forte expansão da empresa, consolidando sua capacidade de absorver obrigações e investir em novos projetos. Ainda assim, é importante monitorar a composição de dívidas e recursos próprios para assegurar uma gestão financeira equilibrada e sustentada ao longo do tempo.