Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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ON Semiconductor Corp., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
Observa-se uma tendência geral de redução no percentual do passivo total e patrimônio líquido representado pelos passivos ao longo do período analisado, passando de 60,55% em 2019 para 40,97% em 2023. Essa diminuição indica uma possível estratégia de redução do endividamento ou uma melhora na estrutura de capital da empresa.
Os passivos circulantes exibiram uma redução, de 21,58% em 2019 para aproximadamente 16,52% em 2023, sugerindo uma tentativa de equilíbrio na gestão do passivo de curto prazo. Simultaneamente, houve uma diminuição significativa na dívida de longo prazo, que caiu de 34,14% em 2019 para 19,24% em 2023, refletindo uma redução no endividamento de longo prazo, embora registre um leve aumento temporário em 2023.
O passivo por impostos diferidos manteve-se relativamente estável, apresentando valores baixos ao longo do período, indicando pouca influência de reavaliações ou diferenças temporárias em impostos.
Os passivos de longo prazo relacionados a arrendamento de financiamento e outros passivos de longo prazo permaneceram relativamente estáveis ou em ligeira variação, reforçando a tendência de redução do endividamento de longo prazo com foco na sustentabilidade financeira.
Quanto ao passivo total, a participação de reservas relacionadas a vendas também diminuiu ao longo do tempo, caindo de 2,94% em 2019 para 0,82% em 2023, enquanto outros passivos e despesas acumuladas apresentaram aumento até 2022, antes de uma redução em 2023.
No âmbito do patrimônio líquido, há um crescimento contínuo, de aproximadamente 39,19% em 2019 para 58,89% em 2023, refletindo a adoção de estratégias de reforço financeiro via capital realizado e ganhos acumulados, que também mostraram crescimento substancial neste período.
O capital adicional realizado aumentou sua participação, atingindo quase 40% em 2023, indicando a captação de recursos adicionais pelos acionistas ou reinvestimentos de lucros na ampliação do capital social.
As ações em tesouraria continuaram a representar uma parcela negativa no patrimônio líquido, porém sua porcentagem aumentou, evidenciando possíveis estratégias de recompra de ações para ajuste de capital ou gestão de divulgação de ações no mercado.
Os ganhos acumulados também mostraram crescimento expressivo, passando de 14,14% em 2019 para 49,55% em 2023, fortalecendo o patrimônio líquido da empresa ao longo do período.
De modo geral, a análise demonstra uma tendência de redução no endividamento e aumento na força patrimonial, refletindo melhorias na estrutura de capital e possível fortalecimento financeiro da empresa no período analisado, acompanhada por estratégias de gestão de recursos próprios e de redução das obrigações de longo prazo.